NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.
KOMISJONI DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) nr 272/2012,
7. veebruar 2012,
millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EÜ) nr 1060/2009 seoses Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve poolt reitinguagentuuridelt võetavate tasudega
(EMPs kohaldatav tekst)
EUROOPA KOMISJON,
võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 16. septembri 2009. aasta määrust (EÜ) nr 1060/2009 reitinguagentuuride kohta, (1) eriti selle artikli 19 lõiget 2,
ning arvestades järgmist:
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määruse (EL) nr 1095/2010 (millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve)) (2) artiklis 62 on sätestatud, et Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve (ESMA) tulu peaks lisaks riiklike ametiasutuste osamaksetele ja ELi toetusele koosnema ka ELi õigusaktides sätestatud juhtudel ESMA-le makstud tasudest.
(2)
Selleks et tagada ESMA eelarve tõhus kasutamine ning samal ajal leevendada liikmesriikide ja ELi finantskoormust, on vaja tagada, et reitinguagentuurid hüvitavad vähemalt kõik nende järelevalvega seotud kulud. Ühel majandusaastal tekkiv mis tahes puudujääk tuleks reitinguagentuuridelt sisse nõuda järgneval aastal.
(3)
Aastast järelevalvetasu tuleks võtta reitinguagentuuridelt, kelle käive ületab teatava piirmäära, et tagada eelarvekindlus nii ESMA kui ka asjaomaste reitinguagentuuride jaoks. Aastased järelevalvetasud ei tohiks muutuda koormaks uutele krediidireitinguturule sisenejatele. Lisaks tekib seoses väikeste reitinguagentuuridega eeldatavalt märkimisväärselt vähem järelevalvekulusid kui suurte reitinguagentuuridega. Seepärast oleks proportsionaalne vabastada väikesed reitinguagentuurid täielikult aastase järelevalvetasu maksmisest juhul, kui reitinguagentuuri või reitinguagentuuride kontserni, kuhu ta kuulub, käive ei ületa teatavat piirmäära.
(4)
Selleks et tagada tasude õiglane ja selge määramine, mis samal ajal kajastab tegelikku halduskoormust järelevalvatava üksuse kohta, tuleks järelevalvetasu arvutada vastavalt reitinguagentuuride käibele, mis on saadud reitingute andmisest ja kõrvalteenustest, sest järelevalvega seotud kulud on suuremate reitinguagentuuride puhul suuremad kui väiksemate reitinguagentuuride puhul. Lisaks eeldab kõrvalteenuste osutamine täiendavat järelevalvet, sest vaja on jälgida kõrvalteenuste osutamisest tulenevaid võimalikke huvide konflikte. Reitinguagentuurid ei tohiks vältida määruse kohast õiglast tasude määramist, paigutades selleks kasumi ümber kontserni muudesse üksustesse, et vähendada oma tasude sissemakseid. ESMA peaks jälgima mis tahes sellist kriitilist arengut ja andma sellest teada.
(5)
Registreerimistasu tuleks võtta ELis asutatud reitinguagentuuridelt, et kajastada ESMA kulutusi seoses registreerimistaotluse töötlemisega. Taotluse keerukus ja selle hindamisega seotud kulud on suuremad juhul, kui reitinguagentuur taotleb reitingute andmist struktureeritud finantsinstrumentidele või kavatseb kinnitada kolmanda riigi reitinguagentuuride antud krediidireitinguid või omab filiaale. Seepärast tuleks registreerimistasu arvutada kõnealuste tegurite põhjal. Taotluse töötlemise kulud sõltuvad suurel määral ka taotlejaks oleva reitinguagentuuri suurusest. Kuna uue reitinguagentuuri tulevane käive ei oleks tema registreerimistaotluse esitamise ajal teada, tuleks kõigi reitinguagentuuride puhul arvutuse ühtseks aluseks võtta käibe asemel töötajate arv.
(6)
Käesoleva määrusega tuleks kehtestada tasud, mida tuleb võtta kolmanda riigi reitinguagentuuridelt, kes taotlevad ELis sertifitseerimist vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 5 lõikele 2, et katta nende sertifitseerimise ja aastase järelevalve kulud. Seoses sellega on ESMA vajalikud kulutused seotud määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 5 lõike 3 kohase selliste kolmanda riigi reitinguagentuuride sertifitseerimisega, mille puhul järgitakse samalaadset menetlust kui ELis asutatud reitinguagentuuride registreerimise puhul, ning sertifitseeritud reitinguagentuuride järelevalvega.
(7)
Reitinguagentuuridele tuleks tagastada teatav protsent nendelt registreerimise või sertifitseerimise eest algselt võetud tasust, kui nad võtavad oma taotluse registreerimise või sertifitseerimise protsessi ajal tagasi, sest ESMA kulud seoses taotluse töötlemisega oleksid sellisel juhul väiksemad.
(8)
Võimalikke tulevasi arenguid silmas pidades on asjakohane, et piirmäär reitinguagentuuride vabastamiseks aastase järelevalvetasu maksmisest ning registreerimis- ja sertifitseerimistasude summad vaadatakse läbi ja vajaduse korral ajakohastatakse. Komisjon peaks hindama kõnealuste meetmete nõuetekohast rakendamist nelja aasta jooksul alates käesoleva määruse jõustumisest ning teatama Euroopa Parlamendile ja nõukogule võimalikust vajadusest määrus läbi vaadata.
(9)
Liikmesriikide pädevatel asutustel tekivad kulud, kui nad täidavad ESMA poolt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 30 kohaselt delegeeritud ülesandeid ning kui nad abistavad ESMAt muudel kõnealuses määruses sätestatud juhtudel. ESMA poolt reitinguagentuuridelt võetavad tasud peaksid katma ka need kulud. Selleks et vältida olukorda, kus pädevad asutused kannavad kahju või teenivad kasumit delegeeritud ülesannete täitmise või ESMA abistamise tulemusena, peaks ESMA hüvitama tegelikud kulud, mis kõnealusel liikmesriigi pädeval asutusel tekkisid.
(10)
Käesolev määrus peaks olema aluseks ESMA õigusele võtta reitinguagentuuridelt tasu. Selleks et kohe hõlbustada tulemuslikku ja tõhusat järelevalve- ja jõustamistegevust, peaks käesolev määrus jõustuma kolmandal päeval pärast selle avaldamist,
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
I PEATÜKK
ÜLDSÄTTED
Artikkel 1
Reguleerimisese
Käesoleva määrusega kehtestatakse eeskirjad tasude kohta, mida Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve (ESMA) võtab reitinguagentuuridelt järelevalve, registreerimise ja sertifitseerimise eest.
Artikkel 2
Järelevalvekulude täielik hüvitamine
Reitinguagentuuridelt võetavad tasud katavad järgmist:
a)
kõik kulud, mis on seotud ESMA poolt reitinguagentuuride üle teostatava järelevalvega vastavalt määrusele (EÜ) nr 1060/2009, sealhulgas kulud, mis tulenevad reitinguagentuuride registreerimisest ja sertifitseerimisest;
b)
kõik kulud, mis tuleb hüvitada pädevatele asutustele, kellele ESMA on delegeerinud ülesandeid vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artiklile 30;
c)
kõik kulud, mis tuleb hüvitada pädevatele asutustele, kes on abistanud ESMAt vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 23c lõikele 4 ja artikli 23d lõikele 5.
Artikkel 3
Arvesse võetav käive
1. Artiklis 5, artikli 7 lõikes 1 ning artikli 11 lõigetes 1 ja 2 osutatud tasude arvutamisel asjaomase majandusaasta (n) puhul arvesse võetav käive on reitinguagentuuri tulud, nagu need on avaldatud tema eelneva aasta (n - 1) auditeeritud raamatupidamisaruandes, ning mis on saadud nii reitingute andmisest kui ka kõrvalteenustest.
2. Kui reitinguagentuur tegutses ainult osa aastast (n - 1), ekstrapoleeritakse see summa kogu majandusaastale, et kalkuleerida arvesse võetav käive.
II PEATÜKK
TASUD
Artikkel 4
Tasude liigid ja maksmise üldised viisid
1. Euroopa Liidus asutatud reitinguagentuuridelt, kes taotlevad registreerimist vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 14 lõikele 1, võetakse järgmist liiki tasusid:
a)
aastane järelevalvetasu vastavalt artiklile 5;
b)
registreerimistasud vastavalt artiklile 6.
2. Kolmandates riikides asutatud reitinguagentuuridelt, kes taotlevad sertifitseerimist vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 5 lõikele 2, võetakse järgmist liiki tasusid:
a)
kindlasummaline aastane järelevalvetasu vastavalt artiklile 7;
b)
sertifitseerimistasud vastavalt artiklile 8.
3. Tasud makstakse eurodes. Tasusid makstakse vastavalt artikli 5 lõikes 3, artikli 6 lõikes 6, artikli 7 lõikes 2 ja artikli 8 lõikes 2 sätestatule.
Mis tahes hilinenud maksetega kaasneb päevane karistusmakse, mis on 0,1 % maksmisele kuuluvast summast.
Artikkel 5
Registreeritud reitinguagentuuride aastane järelevalvetasu
1. Registreeritud reitinguagentuuridelt võetakse aastast järelevalvetasu.
Erandina esimesest lõigust vabastatakse registreeritud reitinguagentuur aastase järelevalvetasu maksmisest juhul, kui tema kogutulu, nagu on avaldatud hiliseimas auditeeritud raamatupidamisaruandes, on alla 10 miljoni euro, või juhul, kui ta kuulub reitinguagentuuride kontserni ja selle reitinguagentuuride kontserni summeeritud kogutulu on alla 10 miljoni euro.
2. Aastast järelevalvetasu asjaomase majandusaasta eest arvutatakse järgmiselt:
a)
asjaomase majandusaasta eest aastase järelevalvetasu arvutamise aluseks on reitinguagentuuride järelevalvega seotud kulude kalkulatsioon, nagu see on esitatud ESMA asjaomase aasta eelarves ning esitatud ja kinnitatud vastavalt määruse (EL) nr 1095/2010 artiklile 63;
b)
asjaomane summa kõnealuse majandusaasta järelevalvetasu arvutamiseks on kulude kalkulatsioon vastavalt punktile a, mida on vähendatud mis tahes nende aastaste järelevalvetasude võrra, mida tuleb võtta sertifitseeritud reitinguagentuuridelt asjaomase majandusaasta eest vastavalt artiklile 7, ning suurendatud eelmise majandusaasta mis tahes puudujäägi võrra;
c)
registreeritud reitinguagentuur, nagu on osutatud lõikes 1, maksab aastase järelevalvetasu, milleks on osa asjaomasest summast, mis vastab reitinguagentuuri arvesse võetava käibe ja kõigi nende registreeritud reitinguagentuuride arvesse võetava kogukäibe suhtarvule, kes peavad maksma aastast järelevalvetasu vastavalt lõikele 1.
3. Aastast järelevalvetasu asjaomase majandusaasta eest makstakse kahe osamaksena.
Esimese osamakse tähtaeg on asjaomase aasta veebruari lõpp ning see on kaks kolmandikku aastase järelevalvetasu kalkulatsioonist. Kui arvesse võetav käive ei ole sel ajal veel kättesaadav, võtab ESMA arvutuse aluseks käibe, mis on esitatud kõige hilisemas auditeeritud raamatupidamise aastaaruandes.
Teise osamakse tähtaeg on augusti lõpp. Teise osamakse summa on lõike 2 alusel arvutatud aastane järelevalvetasu, mida on vähendatud esimese osamakse võrra.
ESMA saadab reitinguagentuuridele arved osamaksete kohta hiljemalt 30 päeva enne asjaomast maksekuupäeva.
Artikkel 6
Registreerimistasu
1. Registreerimist taotleva üksiku reitinguagentuuri makstava registreerimistasu suurus on proportsionaalne taotluse keerukusega ja reitinguagentuuri suurusega, nagu on sätestatud lõigetes 2-5.
2. Registreerimistasu suuruse arvutamisel võetakse arvesse järgmisi kriteeriume:
a)
kas reitinguagentuur kavatseb anda reitinguid struktureeritud finantsinstrumentidele;
b)
kas reitinguagentuuril on filiaal teises liikmesriigis või kolmandas riigis;
c)
kas reitinguagentuur kavatseb kinnitada reitinguid.
3. Kui ükski lõikes 2 sätestatud kriteeriumidest ei ole kohaldatav, arvutatakse registreerimistasu vastavalt töötajate arvule järgmiselt:
a)
reitinguagentuurid, kellel on alla 15 töötaja, maksavad 2 000 eurot;
b)
reitinguagentuurid, kellel on 15-49 töötajat, maksavad 15 000 eurot;
c)
reitinguagentuurid, kellel on vähemalt 50 töötajat, maksavad 40 000 eurot.
4. Reitinguagentuurid, kes vastavad ainult ühele lõikes 2 sätestatud kriteeriumile, maksavad järgmisi registreerimistasusid vastavalt oma töötajate arvule järgmiselt:
a)
reitinguagentuurid, kellel on alla 15 töötaja, maksavad 10 000 eurot;
b)
reitinguagentuurid, kellel on 15-49 töötajat, maksavad 40 000 eurot;
c)
reitinguagentuurid, kellel on vähemalt 50 töötajat, maksavad 100 000 eurot.
5. Reitinguagentuurid, kes vastavad vähemalt kahele lõikes 2 sätestatud kriteeriumile, maksavad järgmisi registreerimistasusid vastavalt oma töötajate arvule järgmiselt:
a)
reitinguagentuurid, kellel on alla 15 töötaja, maksavad 30 000 eurot;
b)
reitinguagentuurid, kellel on 15-49 töötajat, maksavad 85 000 eurot;
c)
reitinguagentuurid, kellel on vähemalt 50 töötajat, maksavad 125 000 eurot.
6. Kogu registreerimistasu makstakse ühe maksena ajal, kui reitinguagentuur esitab registreerimistaotluse.
7. Kui reitinguagentuur võtab oma registreerimistaotluse tagasi enne, kui ESMA on teda teavitanud sellest, et tema taotlus on täielik vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 15 lõikele 4, tagastab ESMA kolm neljandikku makstud registreerimistasust. Kui taotlus võetakse tagasi pärast kõnealust kuupäeva, kuid enne, kui ESMA võtab vastu põhjendatud otsuse registreerida või keelduda registreerimisest, tagastab ESMA ühe neljandiku makstud registreerimistasust.
8. Erandina artiklist 5 maksab registreeritud reitinguagentuur, kes peab maksma aastast järelevalvetasu vastavalt artikli 5 lõikele 1, oma registreerimise aastal esmase järelevalvetasu 500 eurot registreerimise kuupäeva ja majandusaasta lõpu vahele jääva iga terve kuu eest. Kogu kõnealune summa makstakse pärast seda, kui reitinguagentuuri on teavitatud registreerimisest.
Artikkel 7
Sertifitseeritud reitinguagentuuride kindlasummaline aastane järelevalvetasu
1. Määruse (EÜ) nr 1060/2009 kohaselt sertifitseeritud reitinguagentuur maksab aastast järelevalvetasu 6 000 eurot.
Erandina esimesest lõigust vabastatakse sertifitseeritud reitinguagentuur aastase järelevalvetasu maksmisest juhul, kui tema kogutulu, nagu on avaldatud hiliseimas auditeeritud raamatupidamisaruandes, on alla 10 miljoni euro, või juhul, kui ta kuulub reitinguagentuuride kontserni ja selle reitinguagentuuride kontserni summeeritud kogutulu on alla 10 miljoni euro.
2. Sertifitseeritud reitinguagentuuri aastase järelevalvetasu maksmise tähtaeg on veebruari lõpp. ESMA saadab sertifitseeritud reitinguagentuurile makse kohta arve vähemalt 30 päeva enne kõnealust kuupäeva.
Artikkel 8
Sertifitseerimistasu
1. Sertifitseerimist taotlev reitinguagentuur maksab sertifitseerimistasu 10 000 eurot.
2. Kogu sertifitseerimistasu makstakse ajal, kui reitinguagentuur esitab sertifitseerimistaotluse.
3. Kui reitinguagentuur võtab oma sertifitseerimistaotluse tagasi enne, kui ESMA on teda teavitanud sellest, et tema taotlus on täielik vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 15 lõikele 4, tagastab ESMA kolm neljandikku sertifitseerimistasust. Kui taotlus võetakse tagasi pärast kõnealust kuupäeva, kuid enne, kui ESMA võtab vastu põhjendatud otsuse sertifitseerida või keelduda sertifitseerimisest, tagastab ESMA ühe neljandiku sertifitseerimistasust.
4. Erandina artiklist 7 maksab sertifitseeritud reitinguagentuur, kellelt nõutakse aastase järelevalvetasu maksmist kooskõlas artikli 7 lõikega 1, oma sertifitseerimise aastal esmase järelevalvetasu 500 eurot sertifitseerimise kuupäeva ja majandusaasta lõpu vahele jääva iga terve kuu eest. Kogu kõnealune summa makstakse pärast seda, kui reitinguagentuuri on teavitatud sertifitseerimisest.
Artikkel 9
Kulutuste hüvitamine pädevatele asutustele
1. Reitinguagentuuridelt võtab tasu nende registreerimise, sertifitseerimise ja järelevalve eest ainult ESMA. Pädevad asutused reitinguagentuuridelt tasu ei võta, sealhulgas juhul, kui kõnealused asutused täidavad ülesandeid ESMA nimel vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artiklile 30.
2. ESMA hüvitab pädevatele asutustele tegelikud kulud, mis tekkisid seoses delegeeritud ülesannete täitmisega kooskõlas määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikliga 30 või ESMA abistamisega kooskõlas kõnealuse määruse artikli 23c lõikega 4 või artikli 23d lõikega 5. Hüvitatavad kulud hõlmavad kõiki püsi- ja muutuvkulusid, mis on seotud delegeeritud ülesannete täitmisega või ESMA-le osutatud abiga.
III PEATÜKK
ÜLEMINEKU- JA LÕPPSÄTTED
Artikkel 10
Tasud 2011. aastal
1. 2011. aastal registreeritud reitinguagentuurid maksavad 2011. aasta eest esmase järelevalvetasu 500 eurot iga terve kuu eest, mis jääb registreerimise kuupäeva (kuid mitte varasema kuupäeva kui 1. juuli 2011) ja 31. detsembri 2011 vahele. Tasu kuulub tervikuna maksmisele 2012. aasta aprilli lõpuks.
Erandina esimesest lõigust vabastatakse registreeritud reitinguagentuur järelevalvetasu maksmisest 2011. aastal juhul, kui tema kogutulu, nagu on avaldatud hiliseimas auditeeritud raamatupidamisaruandes, on alla 10 miljoni euro, või juhul, kui ta kuulub reitinguagentuuride kontserni ja selle reitinguagentuuride kontserni summeeritud kogutulu on alla 10 miljoni euro.
2. 2011. aastal sertifitseeritud reitinguagentuurid maksavad 2011. aasta eest esmase järelevalvetasu 500 eurot iga terve kuu eest, mis jääb sertifitseerimise kuupäeva (kuid mitte varasema kuupäeva kui 1. juuli 2011) ja 31. detsembri 2011 vahele. Tasu kuulub tervikuna maksmisele 2012. aasta aprilli lõpuks.
Erandina esimesest lõigust vabastatakse sertifitseeritud reitinguagentuur järelevalvetasu maksmisest 2011. aastal juhul, kui tema arvesse võetav käive on alla 10 miljoni euro, või juhul, kui ta kuulub reitinguagentuuride kontserni ja selle reitinguagentuuride kontserni summeeritud arvesse võetav käive on alla 10 miljoni euro.
Artikkel 11
Jõustumine
Käesolev määrus jõustub kolmandal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
Brüssel, 7. veebruar 2012