Kommissionens forordning (EF) nr. 2304/2002
af 20. december 2002
om gennemførelse af Rådets afgørelse 2001/822/EF om de oversøiske landes og territoriers associering med Det Europæiske Fællesskab ("associeringsafgørelsen")
KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER HAR -
under henvisning til traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab,
under henvisning til Rådets afgørelse 2001/822/EF(1), særlig artikel 23,
under henvisning til den interne aftale mellem repræsentanterne for medlemsstaternes regeringer, forsamlet i Rådet, om finansiering og forvaltning af Fællesskabets bistand i henhold til finansprotokollen til partnerskabsaftalen mellem staterne i Afrika, Vestindien og Stillehavet og Det Europæiske Fællesskab og dets medlemsstater, undertegnet den 23. juni 2000 i Cotonou, Benin, samt om finansiel bistand til de oversøiske lande og territorier, på hvilke EF-traktatens fjerde del finder anvendelse(2),
under henvisning til Rådets forordning om finansforordning for Den Europæiske Udviklingsfond(3), i det følgende benævnt "EUF-finansforordningen", og
ud fra følgende betragtninger:
(1) I henhold til afgørelse 2001/822/EF (associeringsafgørelsen) skal Kommissionen vedtage gennemførelsesbestemmelser til del III og bilag II A til D i samarbejde med de oversøiske lande og territorier, i det følgende benævnt "OLT",inden for rammerne af partnerskabsproceduren. Artikel 4 fastsætter navnlig, at OLT i første række skal have ansvaret for udarbejdelsen af enhedsprogrammeringsdokumenter, i det følgende benævnt "SPD", og samarbejdsprogrammerne.
(2) De bestemmelser, som Kommissionen vedtager i medfør af artikel 23 i associeringsafgørelsen, skal være forenelige med principperne om forsvarlig finansforvaltning, partnerskab, komplementaritet og subsidiaritet og sikre OLT ejerskab til udviklingsprocessen samt passende overvågning og revision fra OLT's og Kommissionens side.
(3) Under hensyntagen til OLT's specifikke behov, evne og begrænsninger bør den finansielle støtte til OLT tage form af enten budgetstøtte, forudsat at OLT's forvaltning af offentlige udgifter garanterer tilstrækkelig gennemsigtighed, ansvarlighed og effektivitet. Procedurerne for offentlige indkøb bør desuden opfylde standarderne i EUF-finansforordningen med hensyn til gennemsigtighed og åbenhed eller som støtte til projekter eller programmer, når dette anses for at garantere en mere effektiv eller sikrere gennemførelse.
(4) Der bør fastlægges bestemmelser for udarbejdelsen af SPD, opfølgning, revision, evaluering, nybehandling og gennemførelse heraf samt for indberetning og finansielle korrektioner. Ifølge disse bestemmelser skal Kommissionen kunne inddrages i disse aktiviteter. Med forbehold af eventuelle nødvendige tilpasninger til OLT's specifikke situation bør de svare til de tilsvarende bestemmelser for strukturfondene for således at udvide Kommissionens deltagelse og gøre den mere effektiv.
(5) For at lette det regionale samarbejde og integrationen mellem OLT og AVS-staterne bør der i princippet gælde identiske regler. Dog under hensyn til visse OLT's geografiske beliggenhed, som gør, at de ikke kan etablere noget nært samarbejde med AVS-staterne eller andre OLT, bør der også åbnes mulighed for tildeling af regionale midler på anmodning af kun ét OLT.
(6) De i denne forordning fastsatte foranstaltninger har været genstand for konsultationer med OLT.
(7) De i denne forordning fastsatte foranstaltninger er i overensstemmelse med udtalelsen fra EUF/OLT-udvalget, der er nedsat ved artikel 24 i associeringsafgørelsen -
UDSTEDT FØLGENDE FORORDNING:
DEL 1
EMNE OG PRINCIPPER
Artikel 1
Emne
Denne forordning fastsætter procedurerne for programmering og gennemførelse af og kontrol med Fællesskabets finansielle bistand til OLT, som forvaltes af Kommissionen under 9. Europæiske Udviklingsfond efter bestemmelserne i associeringsafgørelsen og EUF-finansforordningen.
Artikel 2
Komplementaritet og partnerskab
1. Programmeringen, gennemførelsen, overvågningen og evalueringen af EUF-støtten foretages i nær konsultation mellem OLT, de berørte medlemsstater og Kommissionen.
2. OLT sikrer, at alle aktører i samarbejdet, der er omhandlet i artikel 5, stk. 1, andet og tredje led, i associeringsafgørelsen, høres på passende måde under programmeringsprocessen.
3. OLT, de berørte medlemsstater og Kommissionen fremmer koordination og sammenhæng mellem både foranstaltninger, som gennemføres i henhold til denne forordning, foranstaltninger, som iværksættes med bidrag fra Fællesskabets budget, og operationer, der gennemføres af Den Europæiske Investeringsbank, andre internationale institutioner og de berørte medlemsstater.
DEL II
PROGRAMMERBAR OG IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND
KAPITEL 1
Programmerbar bistand
Artikel 3
Territorial programmering
Operationer, der finansieres med gavebistand på grundlag af associeringsafgørelsen, programmeres så snart som muligt efter denne forordnings ikrafttræden på basis af et vedtaget enhedsprogrammeringsdokument - (SPD) - svarende til modellen i bilaget til denne forordning.
Artikel 4
Udarbejdelse af SPD
1. De kompetente OLT-myndigheder udarbejder et forslag til SPD efter høring af det bredest mulige udvalg af aktører i udviklingsprocessen og baserer sig på tidligere erfaringer og bedste praksis.
Hvert forslag til SPD skal tilpasses de enkelte OLT's behov og tilgodese deres særlige omstændigheder. Det skal indeholde en prioritering af aktiviteter og sigte mod lokalt ejerskab af samarbejdsprogrammerne.
Forslaget forelægges Kommissionen senest 12 måneder efter denne forordnings ikrafttræden.
2. Forslaget til SPD drøftes mellem OLT, de berørte medlemsstater og Kommissionen, i givet fald gennem den relevante delegation.
OLT fremlægger al nødvendig information, herunder resultaterne af eventuelle gennemførlighedsundersøgelser, for at Kommissionen kan foretage en så effektiv vurdering som muligt af SPD-udkastet.
3. OLT-myndighederne skal navnlig så tidligt som muligt meddele Kommissionen, hvorvidt de ønsker, at de finansielle bidrag af EUF skal tage form af budgetstøtte.
Alle afvigelser mellem landets egen analyse og Fællesskabets analyse skal noteres.
Artikel 5
Kommissionens forundersøgelse af SPD
Kommissionen vurderer SPD-udkastet for at fastslå, om det indeholder alle fornødne elementer og er foreneligt med målene for associeringsafgørelsen, denne forordning og de relevante EF-politikker. Den underretter Den Europæiske Investeringsbank om det modtagne udkast.
Kommissionen skal navnlig tage stilling til, om den finansielle støtte fra EUF kan bevilges som budgetstøtte efter en indledende vurdering af den offentlige udgiftsforvaltnings gennemsigtighed, ansvarlighed og effektivitet og af åbenheden og gennemsigtigheden i de offentlige indkøb i overensstemmelse med standarderne i EUF-finansforordningen eller som støtte til programmer eller projekter.
Artikel 6
Regionale programmer
1. Den finansielle støtte til regionalt samarbejde og integration, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra a), nr. ii), i bilag II A til associeringsafgørelsen, fordeles på basis af programforslag, der forelægges af et eller flere OLT i overensstemmelse med artikel 16 i associeringsafgørelsen.
2. Forslagene skal være resultatet af drøftelser mellem Kommissionen og de territoriale OLT-anvisningsberettigede, der udpeges i medfør af artikel 14 i denne forordning, eller deres repræsentanter, også i givet fald efter høring af berettigede ikke-statslige aktører.
De forelægges Kommissionen inden den 30. september 2003.
I sin vurdering af forslagene tager Kommissionen særligt hensyn til de forventede virkninger af modtagerlandenes eller -territoriernes integration i den region, som de tilhører. Forud for udgiftsforpligtelserne træffer Kommissionen en finansieringsafgørelse om støtte til projekter og programmer.
3. Foreligger der et restbeløb efter den første tildeling, kan der forelægges yderligere forslag to gange om året, medmindre der er tale om særlig hastende tilfælde, første gang inden henholdsvis den 31. december 2003 og den 30. juni 2004.
4. For at opnå passende stordriftsfordele og øge effektiviteten kan regionale programmer med en tydelig national komponent finansieres med en blanding af regionale og territoriale midler.
5. Artikel 8 og 16 til 30 finder tilsvarende anvendelse på regionale programmer.
KAPITEL 2
Ikke-programmerbar bistand
Artikel 7
Udnyttelse af reserve "C"
1. Kommissionen tildeler ressourcerne fra reserve "C" til de formål, der er omhandlet i artikel 3, stk. 3, litra b) eller c), i bilag II A til associeringsafgørelsen, på grundlag af den i denne forordning nævnte midtvejsrevision, eller i Grønlands tilfælde den midtvejsrevision, der er omhandlet i artikel 3, stk. 2, i bilag II A til associeringsafgørelsen. Kommissionen justerer de vejledende tildelinger i artikel 3, stk. 4, i bilag II A til associeringsafgørelsen tilsvarende og underretter OLT og medlemsstaterne om sin afgørelse vedrørende de nye tildelinger.
2. Med henblik på indgåelse af forpligtelser for de ressourcer, der er omhandlet i artikel 28 og i bilag II D til associeringsafgørelsen, indgiver et OLT, der anser sig selv for at være berettiget til den deri omhandlede støtte, en komplet anmodning på de formularer, som Kommissionen stiller til rådighed, sammen med alle de til dens vurdering nødvendige oplysninger.
Anmodningen forelægges Kommissionen senest den 30. april i året efter det år, for hvilket der ønskes supplerende støtte.
Kommissionen meddeler så hurtigt som muligt OLT sin beslutning.
DEL III
GENNEMFØRELSE
KAPITEL 1
Finansielle procedurer
Artikel 8
Forpligtelser
1. Kommissionen disponerer for udgifter til finansiel bistand til OLT efter EUF-finansforordningen.
2. Forud for udgiftsforpligtelserne inden for SPD træffer Kommissionen en finansieringsafgørelse om budgetstøtte eller støtte til projekter og programmer.
3. Uden for SPD disponerer Kommissionen for udgifter med berøring til den ikke-tildelte "C", der er oprettet i medfør af artikel 3, stk. 3, i bilag II A til associeringsafgørelsen, og afholder dem i overensstemmelse med artikel 15 og 54 i EUF-finansforordningen.
Artikel 9
Udbetalende instanser
De finansielle institutioner i OLT, hos hvilke Kommissionen åbner konti i overensstemmelse med del I, afsnit III, kapitel 3, afdeling 4, i EUF-finansforordningen med henblik på gennemførelsen af samarbejdet med OLT, optræder som udbetalende instanser.
Midler, der er indsat hos udbetalende instanser i Fællesskabet, er rentebærende.
De udbetalende instanser modtager ikke vederlag for deres tjenesteydelser, og de indestående beløb forrentes ikke.
KAPITEL 2
Kontrakter
Artikel 10
Almindelige bestemmelser for kontrakter
1. Procedurerne for kontrakttildeling angives i finansieringsaftalerne.
2. Når den finansielle bistand ydes som budgetstøtte, finder procedurerne for offentlige indkøb i det pågældende OLT anvendelse.
3. I alle andre tilfælde sker kontrakttildelingen efter bestemmelserne i artikel 75, stk. 1, første afsnit, i EUF-finansforordningen.
Artikel 11
Afgifts- og toldordning
1. OLT anvender på kontrakter om gennemførelse af programmer eller projekter, der finansieres af EUF, en afgifts- og toldordning, som ikke er mindre gunstig end den, der gælder for de mest begunstigede stater eller for de internationale organisationer på udviklingsområdet, som de har forbindelse med. Ved fastlæggelsen af, hvad der skal forstås ved mestbegunstigelsesbehandling (MFN), tages der ikke hensyn til de ordninger, det pågældende OLT anvender over for andre OLT eller AVS-stater eller andre udviklingslande.
2. Med forbehold af stk. 1 finder følgende anvendelse på kontrakter finansieret af Fællesskabet:
a) kontrakterne pålægges hverken bestående eller fremtidige stempel- og registreringsafgifter eller andre afgifter med tilsvarende virkning i det pågældende OLT; kontrakterne registreres dog i overensstemmelse med gældende lov i OLT, og der kan ved registreringen opkræves et gebyr svarende til tjenesteydelsen
b) fortjeneste og/eller indtægt, der følger af gennemførelsen af kontrakter, er skattepligtig i henhold til det pågældende OLT's interne skatteordninger, forudsat at de fysiske eller juridiske personer, der opnår en sådan fortjeneste og/eller indtægt, har permanent hjemsted i dette OLT, eller at gennemførelsen af kontrakten varer mere end seks måneder
c) virksomheder, som skal indføre materiel til udførelsen af bygge- og anlægskontrakterne, kan på anmodning midlertidigt indføre dette materiel toldfrit i henhold til det pågældende OLT's lovgivning
d) erhvervsbestemt materiel, der er nødvendigt til udførelse af opgaver, der er defineret i kontrakterne vedrørende tjenesteydelser, kan i henhold til den nationale lovgivning indføres i det pågældende OLT midlertidigt uden told og andre afgifter med tilsvarende virkning, i det omfang tolden og afgifterne ikke udgør betaling for en tjenesteydelse
e) varer, der indføres i et OLT i forbindelse med en kontrakt om leverancer, indføres uden told, skatter eller afgifter med tilsvarende virkning. Når en kontrakt omfatter en leverance med oprindelse i det pågældende OLT, indgås kontrakten på grundlag af prisen ab fabrik, forhøjet med de interne afgifter, som OLT i givet fald selv pålægger disse leverancer
f) indkøb af brændstoffer, smøremidler og bindemidler på basis af carbonhydrider samt alt materiale, der indgår i en bygge- og anlægskontrakt, anses for at være fremstillet på det lokale marked og undergives den afgiftsordning, der gælder i det pågældende OLT's lovgivning samt
g) fysiske personer, bortset fra lokalt ansatte, der varetager opgaver, som er defineret i en kontrakt vedrørende tjenesteydelser, samt disses familiemedlemmer, kan efter bestemmelserne i det pågældende OLT's lovgivning indføre personlige ejendele til personlig og husholdningsmæssig brug uden erlæggelse af told, importafgifter og andre afgifter med tilsvarende virkning.
3. Alle forhold, der ikke er omhandlet i stk. 1 og 2, om afgifts- og toldordninger, forbliver undergivet det pågældende OLT's lovgivning.
KAPITEL 3
Ansvarlige for forvaltning og gennemførelse
Artikel 12
Gennemførelsesprocedurer
Uanset procedurerne for gennemførelsen af budgetstøtten, som er omhandlet i artikel 8, stk. 2, og 10, stk. 2, gennemføres programmer og projekter, der finansieres i henhold til denne forordning, i medfør af artikel 13, 14 og 15.
Artikel 13
Delegationer
1. Når Kommissionen repræsenteres ved en delegation under delegationslederens ansvar, underretter den det pågældende OLT derom. I så fald finder artikel 22, stk. 2, og 67 i EUF-finansforordningen vedrørende subdelegerede anvisningsberettigede og regnskabsførere anvendelse.
2. Delegationslederen skal i nært samarbejde med den territoriale anvisningsberettigede:
a) på anmodning af det pågældende OLT deltage og tilbyde bistand i forbindelse med udarbejdelse af projekter og programmer samt forhandlinger om faglige bistandsaftaler
b) deltage i forundersøgelsen af projekter og programmer samt i udarbejdelsen af udbudsmateriale og finde metoder til at forenkle forundersøgelsen af projekter og programmer og iværksættelsesprocedurerne
c) udarbejde finansieringsforslag
d) inden den territoriale anvisningsberettigede indkalder tilbud, godkende udbudsmaterialet vedrørende lokale offentlige udbud og kontrakter vedrørende katastrofebistand inden 30 dage fra det tidspunkt, hvor han modtager det fra den territoriale anvisningsberettigede
e) deltage i gennemgangen af tilbud og modtage kopi af de afgivne tilbud samt af resultaterne af behandlingen heraf
f) inden 30 dage godkende den territoriale anvisningsberettigedes forslag om tildeling af kontrakter vedrørende lokale offentlige udbud, underhåndsaftaler, katastrofebistand, tjenesteydelser samt bygge- og anlægsarbejder, der har en værdi på under 5 mio. EUR, og kontrakter vedrørende leverancer, der har en værdi på under 1 mio. EUR
g) inden 30 dage godkende andre forslag om tildeling af alle andre kontrakter end de ovenfor nævnte, som han har fået forelagt af den territoriale anvisningsberettigede, når følgende betingelser er til stede:
i) det valgte tilbud er det laveste af de tilbud, der opfylder kravene i udbudsmaterialet
ii) det valgte tilbud opfylder alle de udvælgelseskriterier, der er fastsat i udbudsmaterialet samt
iii) det valgte tilbud overskrider ikke det beløb, der er afsat til den pågældende kontrakt
h) såfremt de under litra g) nævnte betingelser ikke er til stede, fremsende forslaget til den ledende anvisningsberettigede, der træffer afgørelse inden 60 dage fra det tidspunkt, hvor delegationslederen modtog det. Når størrelsen af det valgte tilbud overskrider de beløb, der er afsat til kontrakten, træffer den ledende anvisningsberettigede de nødvendige forpligtelsesbeslutninger, efter at kontrakten er godkendt
i) godkende kontrakter og overslag, når udførelsen sker i offentligt regi, tillægskontrakter samt de af den territoriale anvisningsberettigede meddelte betalingstilladelser
j) sikre sig, at de projekter og programmer, der finansieres over den del af Fondens midler, som Kommissionen forvalter, økonomisk og teknisk set gennemføres korrekt
k) samarbejde med de nationale myndigheder i det OLT, hvor han repræsenterer Kommissionen, i forbindelse med en regelmæssig evaluering af foranstaltningerne
l) sende OLT alle hensigtsmæssige oplysninger eller dokumenter vedrørende procedurerne for iværksættelse af samarbejdet med henblik på udviklingsfinansiering, herunder navnlig kriterierne for forundersøgelse og evaluering af tilbud, samt
m) jævnligt underrette OLT-myndighederne om fællesskabsaktiviteter, der kan være af direkte betydning for samarbejdet mellem Fællesskabet og OLT.
3. Enhver yderligere uddelegering af administrative og/eller finansielle beføjelser til delegationslederen end dem, der er beskrevet i denne artikel, meddeles de territoriale anvisningsberettigede.
Artikel 14
Territorial anvisningsberettiget
1. Hver OLT's regering udpeger en territorial anvisningsberettiget, der repræsenterer det ved alle foranstaltninger, som finansieres over den del af Fondens midler, som Kommissionen og Banken forvalter. Den territoriale anvisningsberettigede kan overdrage en del af sine beføjelser; han underretter den ledende anvisningsberettigede om sådanne overdragelser.
2. Den territoriale anvisningsberettigede har følgende opgaver:
a) han er i nært samarbejde med delegationslederen ansvarlig for projekterne og programmernes udarbejdelse, forelæggelse og forundersøgelse
b) han indkalder i nært samarbejde med delegationslederen lokale offentlige tilbud, modtager tilbud, både lokale og internationale samt offentlige og begrænsede, forestår gennemgangen af dem, afgør resultatet af denne gennemgang, underskriver kontrakter og tillægskontrakter og godkender udgifter
c) han forelægger inden indkaldelse af lokale offentlige tilbud udbudsmaterialet for delegationslederen, som godkender det inden 30 dage
d) han afslutter behandlingen af tilbuddene inden for disses gyldighedsperiode under hensyn til tidsfristen for kontraktens godkendelse
e) han fremsender resultaterne af gennemgangen af tilbuddene samt forslag om tildelingen af kontrakten til delegationslederen med henblik på godkendelse inden for de frister, der er fastsat i artikel 15, litra f)
f) han fastsætter og anviser udgifter inden for rammerne af de midler, han har fået tildelt samt
g) han foretager under gennemførelsesforanstaltningerne de nødvendige tilpasninger for at sikre en økonomisk og teknisk set tilfredsstillende gennemførelse af de godkendte projekter og programmer.
3. Under foranstaltningernes gennemførelse har den territoriale anvisningsberettigede, forudsat at han underretter delegationslederen derom, beslutningsbeføjelser på følgende områder:
a) tekniske ændringer og detailtilpasninger, forudsat at de ikke påvirker de valgte tekniske løsninger og ikke overskrider det beløb, der er afsat til ændringer
b) ændringer i overslag under udførelsen
c) overførsler fra artikel til artikel inden for overslagene
d) ændringer i placeringen af projekter eller programmer, der består af flere enheder, når dette er berettiget af tekniske, økonomiske eller sociale grunde
e) pålæg eller eftergivelse af bod for forsinkelse
f) frigivelse af sikkerhedsstillelse
g) køb på det lokale marked uden hensyn til oprindelse
h) anvendelse af entreprenørmateriel og -maskiner, der ikke har oprindelse i OLT, medlemsstaterne eller AVS-staterne, når tilsvarende materiel og maskiner ikke fremstilles i OLT, medlemsstaterne og AVS-staterne
i) underleverancer
j) endelig overtagelse, forudsat at delegationslederen er til stede ved den foreløbige overtagelse, påtegner rapporterne herom og eventuelt er til stede ved den endelige overtagelse, navnlig når der ved den foreløbige overtagelse er taget så mange forbehold, at et større supplerende arbejde er påkrævet, samt
k) rekruttering af konsulenter og andre eksperter i faglig bistand.
4. Den territoriale anvisningsberettigede skal desuden:
a) udfærdige og, efter at overvågningsudvalget har givet tilladelse dertil, forelægge Kommissionen den årlige rapport om gennemførelsen
b) foretage den i artikel 22 nævnte midtvejsrevision
c) sikre, at de organer, der deltager i forvaltningen og gennemførelsen af EUF-programmer, anvender enten et separat regnskab eller hensigtsmæssige regnskabskoder for alle transaktioner vedrørende interventionen
d) tage alle nødvendige skridt til at sikre gennemførelse af artikel 16, 19, 24 og 30.
5. Når den årlige gennemførelsesrapport, der er omtalt i artikel 21, foreligger, gennemgår Kommissionen og den territoriale anvisningsberettigede hovedresultaterne fra det foregående år.
Efter denne gennemgang kan Kommissionen fremsætte bemærkninger til den territoriale anvisningsberettigede. Den territoriale anvisningsberettigede meddeler Kommissionen, hvilke skridt der er taget i forbindelse med disse bemærkninger. Hvis Kommissionen i behørigt begrundede tilfælde er af den opfattelse, at de trufne foranstaltninger ikke er tilstrækkelige, kan den rette henstillinger til OLT og den territoriale anvisningsberettigede om tilpasninger med henblik på at opnå mere effektive overvågnings- eller forvaltningsordninger sammen med en begrundelse for disse henstillinger.
Når den territoriale anvisningsberettigede modtager sådanne henstillinger, skal han vise, hvilke skridt der er taget til at forbedre overvågnings- eller forvaltningsordningerne, eller forklare, hvorfor der ikke er taget sådanne skridt.
Artikel 15
Regionale aktører
1. Forslag til et regionalt program forelægges af:
a) mindst to territoriale anvisningsberettigede, eller
b) undtagelsesvis af den territoriale anvisningsberettigede fra et enkelt OLT, når kun ét OLT er involveret i en foranstaltning, jf. artikel 16, stk. 1, litra b) til e), i associeringsafgørelsen.
2. De regionale programmer gennemføres af den territoriale anvisningsberettigede eller den i forslaget angivne organisation.
DEL IV
OVERVÅGNING, NYBEHANDLING, REVISION OG EVALUERING
KAPITEL 1
Overvågning
Artikel 16
OLT's ansvar
1. Uden at dette berører Kommissionens ansvar for gennemførelsen af Fællesskabets finansielle støtte, tager OLT i første instans ansvaret for finanskontrollen af denne støtte.
Med henblik herpå skal den territoriale anvisningsberettigede:
a) oprette og anvende forvaltnings- og kontrolordninger på en sådan måde, at det sikres, at Fællesskabets midler anvendes effektivt og korrekt. Der skal foretages passende intern og ekstern finanskontrol i overensstemmelse med internationalt accepterede revisionsstandarder af den kompetente finanskontrolmyndighed, som skal være uafhængig i udøvelsen af dette hverv
b) sende Kommissionen en beskrivelse af disse ordninger
c) sikre sig, at støtten forvaltes i overensstemmelse med alle gældende regler, og at de midler, der stilles til rådighed, anvendes i overensstemmelse med principperne for forsvarlig finansforvaltning
d) attestere, at de udgiftsanmeldelser, der forelægges Kommissionen, er nøjagtige, og sikre sig, at de er udarbejdet på grundlag af regnskabssystemer, der er baseret på udgiftsbilag, som kan kontrolleres
e) ved afslutningen af hver programmeringsperiode forelægge Kommissionen en erklæring, der er udfærdiget af en ekspert eller myndighed, der fungerer uafhængigt af forvaltningsmyndigheden. Erklæringen skal indeholde et sammendrag af konklusionerne af den kontrol, der er gennemført de foregående år, og en udtalelse om, hvorvidt betalingsanmodningen vedrørende restbeløbet er holdbar, og hvorvidt de operationer, der ligger til grund for den endelige udgiftserklæring, har været lovlige og formelt rigtige. OLT kan knytte deres egen kommentarer til denne erklæring, hvis de skønner det nødvendigt
f) samarbejde med Kommissionen om at sikre, at EUF-ressourcerne anvendes i overensstemmelse med principperne for forsvarlig finansforvaltning
g) forebygge, afsløre og korrigere uregelmæssigheder og i overensstemmelse med gældende regler give Kommissionen meddelelse herom samt om udviklingen i sager, hvor der er indledt administrativ eller retslig forfølgning, og
h) geninddrive midler, der er gået tabt som følge af en konstateret uregelmæssighed, idet de i givet fald opkræver morarenter
i) træffe alle nødvendige foranstaltninger for at sikre, at bestemmelserne i det vejledende program overholdes, herunder at den tidsplan for forpligtelser og betalinger, der blev aftalt ved programmeringen, bliver overholdt, samt
j) undersøge alle årsager til forsinkelser af gennemførelsen og stille forslag til passende foranstaltninger til at afhjælpe situationen.
2. Hvert år sendes der en revisionsplan og et sammendrag af resultaterne af den udførte revision til Kommissionen.
Revisionsrapporterne skal stå til Kommissionens disposition.
Artikel 17
Koordination
1. Kommissionen og OLT, der repræsenteres af den territoriale anvisningsberettigede, samarbejder og koordinerer planer, metoder og kontrol, for at den udførte kontrol kan blive så nyttig som muligt. De sender straks hinanden resultaterne af den kontrol, der er foretaget.
2. Mindst en gang om året undersøges og vurderes følgende:
a) resultaterne af den kontrol, som OLT og Kommissionen har foretaget
b) eventuelle bemærkninger fremsat af andre kontrolorganer eller -institutioner på nationalt plan eller på fællesskabsplan
c) de finansielle virkninger af konstaterede uregelmæssigheder og de foranstaltninger, der allerede er truffet eller skal træffes for at korrigere sådanne uregelmæssigheder, og i givet fald ændringer af forvaltnings- og kontrolordningerne.
3. Efter undersøgelsen og vurderingen i medfør af stk. 2, og uden at dette berører de foranstaltninger, som OLT straks skal træffe i henhold til artikel 16, kan Kommissionen fremsætte bemærkninger, navnlig vedrørende de finansielle virkninger af eventuelle konstaterede uregelmæssigheder.
Bemærkningerne rettes til den territoriale anvisningsberettigede i det pågældende OLT og ledsages om nødvendigt af en anmodning om foranstaltninger til at afhjælpe de konstaterede forvaltningsproblemer og rette op på påviste uregelmæssigheder, som ikke allerede er blevet korrigeret.
OLT har mulighed for at kommentere disse bemærkninger.
Artikel 18
Overvågningsudvalg
1. Et overvågningsudvalg fører tilsyn med gennemførelsen af hvert SPD.
OLT-myndighederne nedsætter overvågningsudvalget senest tre måneder efter godkendelsen af SPD.
2. Den territoriale anvisningsberettigede eller dennes repræsentant beklæder formandsposten i overvågningsudvalget.
En repræsentant for Kommissionen og i givet fald en repræsentant for Den Europæiske Investeringsbank deltager i arbejdet i overvågningsudvalget, hvor de har taleret.
Myndigheder eller organer, som udpeges af OLT, Kommissionen, den berørte medlemsstat og i givet fald Den Europæiske Investeringsbank og/eller andre samfinansieringsinstitutioner repræsenteres i udvalget. Hvis regionale eller lokale myndigheder eller private virksomheder har ansvaret for gennemførelsen af et projekt, og hvis de er direkte involveret i et projekt, repræsenteres de også i udvalgene.
3. Overvågningsudvalget fastsætter sin forretningsorden inden for det berørte OLT's institutionelle, juridiske og finansielle rammer og efter aftale med den territoriale anvisningsberettigede.
4. Den territoriale anvisningsberettigede forelægger til møderne i overvågningsudvalget statusrapporter efter den standardmodel, som Kommissionen har opstillet. Rapporten skal tilgå Kommissionen 15 arbejdsdage forud for det planlagte møde.
5. For at efterprøve støttens nyttevirkning og kvalitet skal overvågningsudvalget:
a) regelmæssigt undersøge, hvilke fremskridt der gøres med at nå de særlige mål for SPD
b) gennemgå den midtvejsrevision, der er omtalt i artikel 22, inden den sendes til Kommissionen
c) drøfte og godkende den årlige og den endelige rapport om gennemførelsen, inden de sendes til Kommissionen
d) drøfte og godkende eventuelle forslag til ændring af indholdet af SPD.
Artikel 19
Overvågningsindikatorer
Den territoriale anvisningsberettigede og overvågningsudvalget foretager overvågningen ud fra indikatorer, der er angivet i SPD.
Indikatorerne fastlægges efter den vejledende metode, som Kommissionen opstiller.
De skal vedrøre projekternes specifikke karakter og deres mål og vise:
a) inputs, outputs, resultater og så vidt muligt konsekvenser
b) udviklingen i den fysiske gennemførelse af støtten
c) hvor langt der er nået med gennemførelsen af finansieringsplanen.
KAPITEL 2
Efterprøvelse
Artikel 20
Nybehandlingsproces
1. Det finansielle samarbejde skal være tilstrækkeligt fleksibelt til, at foranstaltningerne konstant holdes på niveau med målene i associeringsafgørelsen, og at der kan tages hensyn til alle ændringer i det pågældende OLT's økonomiske situation, prioriteter og mål, særlig på grundlag af den årlige gennemførelsesrapport og midtvejsrevisionen eller i givet fald den årlige revision af SPD, jf. artikel 21, stk. 5.
2. Under ekstraordinære omstændigheder som omhandlet i bestemmelserne vedrørende humanitær bistand og katastrofebistand kan nybehandlingen foretages på anmodning fra hver af parterne.
Artikel 21
Årlig gennemførelsesrapport
1. Den territoriale anvisningsberettigede forelægger Kommissionen årlige gennemførelsesrapporter senest tre måneder inden udgangen af hvert komplette gennemførelsesår fra og med vedtagelsen af SPD.
2. Den årlige gennemførelsesrapport om SPD består af en fælles vurdering af gennemførelsen af programmet og tager hensyn til resultaterne af relevante overvågnings- og evalueringsaktiviteter.
3. Denne rapport udarbejdes lokalt og færdiggøres af den territoriale anvisningsberettigede, overvågningsudvalget og i givet fald delegationslederen inden for en frist på 60 dage.
4. Den omfatter navnlig en vurdering af:
a) de resultater, der er opnået i målsektoren eller -sektorerne i forhold til de fastsatte mål, konsekvensindikatorer og sektorpolitiske forpligtelser
b) projekter og programmer uden for målsektorerne og/eller inden for rammerne af flerårige programmer
c) brugen af ressourcer, der er afsat til ikke-statslige aktører
d) den faktiske gennemførelse af igangværende foranstaltninger, og i hvilket omfang tidsplanen for forpligtelser og betalinger er blevet overholdt samt
e) en eventuel udvidelse af programmeringen for de kommende år.
5. Om fornødent foretages der en årlig revision på basis af rapporten ved et partnerskabsmøde, jf. artikel 7 i associeringsafgørelsen.
Artikel 22
Midtvejsrevision
1. Der foretages en midtvejsrevision til at undersøge de indledende resultater af SPD, deres relevans, og i hvilket omfang målene er nået.
Den skal også omfatte en vurdering af udnyttelsen af de finansielle ressourcer og af overvågningens og gennemførelsens forløb.
2. Midtvejsrevisionen foretages på Kommissionens ansvar i samarbejde med den territoriale anvisningsberettigede og den berørte medlemsstat.
Den foretages generelt mellem 24 og 36 måneder efter denne forordnings ikrafttræden af en uafhængig vurderingsmand, forelægges overvågningsudvalget og sendes derefter til Kommissionen. Der kan fastsættes en anden frist i SPD, navnlig med hensyn til de indikatorer, der fastsættes i forbindelse med budgetstøtte.
3. Kommissionen undersøger revisionens relevans og kvalitet på basis af de kriterier, der er fastlagt i SPD, herunder overholdelsen af EUF-tildelingen.
KAPITEL 3
Revision
Artikel 23
Revision
1. Uanset den kontrol, som modtagerlandene foretager, kan Kommissionen og Revisionsretten med deres eget personale eller behørigt beføjede repræsentanter foretage tekniske og finansielle revisioner på stedet, herunder stikprøveundersøgelser og endelige revisioner af transaktioner, der er finansieret af EUF, og af forvaltnings- og kontrolordningerne med mindst en arbejdsdags varsel.
Kommissionen underretter det pågældende OLT herom, så den kan få den fornødne bistand. Det pågældende OLT's tjenestemænd og andre ansatte kan deltage i en sådan kontrol. Kommissionen kan anmode det pågældende OLT om at foretage kontrol på stedet til konstatering af, om en eller flere operationer er forskriftsmæssige. Tjenestemænd eller andre ansatte i Kommissionen kan deltage i en sådan kontrol.
2. Modtagerlandene bistår Kommissionens tjenestegrene og Revisionsretten ved revisioner med berøring til brugen af EUF-ressourcer.
Artikel 24
Revisionsspor
1. OLT's forvaltnings- og kontrolordninger skal omfatte et tilstrækkeligt revisionsspor i overensstemmelse med betingelserne i hver finansieringsaftale.
2. Et tilstrækkeligt revisionsspor er til stede, når:
a) de regnskaber, der føres på det relevante forvaltningsniveau, giver detaljerede oplysninger om de udgifter, der faktisk er afholdt ved EUF-finansierede foranstaltninger. Regnskaberne skal vise, hvornår de er oprettet, beløbet af hver udgiftspost, udgiftsbilagenes art og udbetalingsdato og -metode. Den nødvendige dokumentation (f.eks. fakturaer) skal vedlægges
b) foranstaltningens tekniske specifikationer og finansieringsplan, statusrapporter, dokumentation for tilskudsgodkendelse og udbuds- og kontraktindgåelsesprocedurer samt rapporter om inspektion af finansierede varer og tjenesteydelser også opbevares på det relevante forvaltningsniveau
c) alle berørte myndigheder og organer i tilfælde af edb-overførsel af regnskabsdata opnår tilstrækkelige oplysninger fra det lavere plan om deres regnskaber og beløb, der indberettes opad, således at der sikres et tilstrækkeligt revisionsspor fra de samlede sammenfattede beløb, der attesteres over for Kommissionen, ned til de enkelte udgiftsposter og bilag på de endelige modtageres niveau og hos de organer og firmaer, der udfører operationerne
3. den territoriale anvisningsberettigede tager de nødvendige skridt til at gennemføre denne artikel.
KAPITEL 4
Evaluering
Artikel 25
Evaluering
1. Evalueringen af SPD omfatter brugen af ressourcerne, støttens nytte og gennemslagskraft og dens virkninger, og der drages konklusioner og rettes henstillinger, navnlig på basis af allerede foreliggende evalueringsresultater.
Den skal vedrøre de faktorer, der har været afgørende for, om gennemførelsen var vellykket, samt det udførte arbejde og resultaterne, herunder en vurdering af, om de vil være varige.
2. Evalueringerne af SPD er Kommissionens ansvar i koordination med overvågningsudvalget.
3. Evalueringsprogrammet skitseres i SPD.
Evalueringerne skal navnlig:
a) tilvejebringe regelmæssige og uafhængige vurderinger af Fondens foranstaltninger og aktiviteter gennem en sammenligning af planlagte resultater og mål med de faktiske forhold og derved
b) gøre det muligt for OLT, medlemsstaterne og Kommissionen at gøre brug af erfaringerne herfra ved udformningen og gennemførelsen af fremtidige politikker og foranstaltninger.
4. Resultaterne af evalueringerne skal gøres offentligt tilgængelige.
Artikel 26
Evalueringsprocedurer
Uanset de evalueringer, der foretages af OLT og Kommissionen, kan OLT og Kommissionen i fællesskab og i samarbejde med den berørte medlemsstat foretage evalueringer af programmer, projekter og andre aktiviteter i forbindelse med gennemførelsen af SPD.
DEL V
FINANSIELLE TILPASNINGER
Artikel 27
Tilpasning af EUF-tildelingerne
Med udgangspunkt i resultaterne af overvågningen, revisionen og evalueringerne og under hensyn til bemærkningerne fra overvågningsudvalget kan Kommissionen tilpasse beløbene og betingelserne i det oprindelige SPD på eget initiativ eller på forslag af det berørte OLT på baggrund af det pågældende OLT's aktuelle behov og resultater.
Denne tilpasning finder normalt sted ved midtvejsrevisionen efter proceduren i artikel 22 i associeringsafgørelsen mellem 24 og 36 måneder efter denne forordnings ikrafttræden eller i tilfælde af uregelmæssigheder så hurtigt som muligt.
Artikel 28
Suspension af betalinger
1. Kommissionen suspenderer betalingerne og anmoder med en begrundelse herfor OLT om at fremsætte sine bemærkninger og i givet fald foretage korrektioner inden for en bestemt tidsfrist, hvis den efter at have foretaget den nødvendige kontrol konkluderer:
a) at et OLT ikke har overholdt sine forpligtelser, eller
b) at hele eller en del af SPD ikke berettiger til en del af eller hele EUF-bidraget eller
c) at forvaltnings- eller kontrolordningerne er behæftet med betydelige mangler, som vil kunne føre til uregelmæssigheder af systemkarakter.
2. Den frist, inden for hvilken det pågældende OLT kan reagere på en anmodning om at fremsætte sine bemærkninger og i givet fald foretage korrektioner, er på to måneder, undtagen i behørigt dokumenterede tilfælde, hvor Kommissionen kan indrømme en længere frist.
3. Gør et OLT indsigelse mod Kommissionens bemærkninger, indbydes det pågældende OLT og den berørte medlemsstat til et partnerskabsmøde med Kommissionen, hvor alle parter bestræber sig på at nå til enighed om bemærkningerne og de konklusioner, der skal drages deraf.
Når et OLT gør indsigelse mod Kommissionens bemærkninger, og der finder et ad hoc-partnerskabsmøde sted, begynder den tremåneders frist, der er omhandlet i stk. 5, og inden for hvilken Kommissionen kan træffe en afgørelse, at løbe fra datoen for partnerskabsmødet.
4. Foreslår Kommissionen finansielle korrektioner, gives OLT lejlighed til ved en gennemgang af de relevante sagsakter at bevise, at den faktiske uregelmæssighed er af mindre omfang end anslået af Kommissionen.
Undtagen i behørigt dokumenterede tilfælde må den frist, der gives til denne gennemgang, ikke overstige en yderligere periode på to måneder efter den tomåneders frist, der er omhandlet i stk. 2.
Kommissionen tager hensyn til bevisligheder, der fremlægges af OLT inden for tidsfristerne.
5. Efter udløbet af den frist, der er fastsat i stk. 2, kan Kommissionen, hvis der ikke er tilvejebragt enighed, og hvis OLT endnu ikke har foretaget korrektioner, tage hensyn til eventuelle bemærkninger fra OLT og medlemsstaterne og inden tre måneder beslutte:
a) at nedsætte betalingerne, eller
b) foretage de nødvendige korrektioner ved at annullere hele EUF-tildelingen eller en del heraf.
6. Uden at dette berører stk. 1 til 5 kan Kommissionen efter behørig kontrol suspendere en mellemliggende betaling eller en del deraf, hvis den konstaterer, at de pågældende udgifter er behæftet med en væsentlig uregelmæssighed, som ikke er blevet korrigeret, og at øjeblikkelig indskriden er nødvendig.
Kommissionen underretter det pågældende OLT om sine foranstaltninger og årsagerne hertil. Er årsagerne til suspensionen fortsat til stede fem måneder senere, eller har det pågældende OLT fem måneder senere ikke underrettet Kommissionen om, hvilke foranstaltninger den har truffet med henblik på at korrigere den væsentlige uregelmæssighed, finder artikel 30 anvendelse.
Artikel 29
Inddrivelse og tilbagebetaling
1. Alle tilbagebetalinger til Kommissionen skal ske på den forfaldsdato, der er angivet på indtægtsordren, der udarbejdes i overensstemmelse med artikel 45 i EUF-finansforordningen. Forfaldsdatoen er den sidste dag i den anden måned efter udstedelsen af ordren.
2. Betalingsforsinkelser medfører morarenter fra den forfaldsdato, der er angivet i stk. 1, indtil datoen for den faktiske betaling. Rentesatsen er halvandet procentpoint over den sats, der anvendes af Den Europæiske Centralbank for dens vigtigste refinansieringsoperationer på den første arbejdsdag i den måned, hvor forfaldsdatoen falder.
3. Den territoriale anvisningsberettigede fører regnskab over beløb, der kan inddrives af allerede udbetalt fællesskabsstøtte, og drager omsorg for, at beløbene inddrives uden uberettiget forsinkelse.
Modtageren tilbagebetaler ethvert beløb, der skal inddrives, sammen med renter på morarentekontoen, ved fradrag af de pågældende beløb fra den næste udgiftsopgørelse og anmodninger til Kommissionen om betaling eller, hvis dette er utilstrækkeligt, ved tilbagebetaling til Fællesskabet.
Den territoriale anvisningsberettigede sender en gang om året en opgørelse over de beløb, der på det tidspunkt afventer inddrivelse, grupperet efter året for indledning af inddrivelsesproceduren.
DEL VI
AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 30
Information og reklameaktiviteter
1. OLT drager omsorg for, at der gøres passende reklame for EUF-programmerne med henblik på:
a) at gøre den brede offentlighed opmærksom på, hvilke rolle Fællesskabet spiller i forbindelse med disse programmer
b) at informere potentielle modtagere og erhvervsorganisationer om, hvilke muligheder der tilbydes.
2. Modtagerlandene skal navnlig drage omsorg for, at der opstilles direkte synlig skiltning, som viser, hvilke fysiske projekter der finansieres af Fællesskabet, sammen med Fællesskabets logo, og at repræsentanter for Fællesskabets institutioner involveres behørigt i de vigtigste offentlige aktiviteter i forbindelse med EUF-støttede programmer.
Artikel 31
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på dagen for offentliggørelsen i De Europæiske Fællesskabers Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 20. december 2002.
Nařízení Komise (ES) č. 2304/2002
ze dne 20. prosince 2002,
kterým se provádí rozhodnutí Rady 2001/822/ES o přidružení zámořských zemí a území k Evropskému společenství ("rozhodnutí o přidružení zámoří")
KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ,
s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství,
s ohledem na rozhodnutí Rady 2001/822/ES [1], a zejména na jeho článek 23,
s ohledem na interní dohodu mezi zástupci vlád členských států, zasedajících v Radě, o financování a správě pomoci Společenství podle finančního protokolu k Dohodě o partnerství mezi africkými, karibskými a tichomořskými státy a Evropským společenstvím a jeho členskými státy, podepsané v Cotonou (Benin) dne 23. června 2000, a o přídělu finanční pomoci zámořským zemím a územím, pro které platí čtvrtá část Smlouvy o ES [2],
s ohledem na nařízení Rady o finančním nařízení pro Evropský rozvojový fond [3] (dále jen "finanční nařízení pro ERF"),
vzhledem k těmto důvodům:
(1) Rozhodnutí Rady 2001/822/ES (dále jen "rozhodnutí o přidružení zámoří") vyžaduje od Komise, aby přijala prováděcí předpisy k části III a k přílohám II A až D ve spolupráci se zámořskými zeměmi a územími (dále jen "ZZÚ") v rámci partnerského postupu. Zejména článek 4 stanoví, že ZZÚ mají primární odpovědnost za přípravu jednotných programových dokumentů (dále jen "JPD") a programů spolupráce.
(2) Předpisy přijaté Komisí podle článku 23 rozhodnutí o přidružení zámoří by měla být v souladu se zásadami řádného finančního řízení, partnerství, doplňkovosti a subsidiarity, a měla by zajistit, aby si ZZÚ osvojily proces rozvoje, jakož i náležité monitorování a provádění auditu samotnými ZZÚ a Komisí.
(3) S uvážením zvláštních potřeb, schopností a omezení ZZÚ by jim měla být poskytnuta finanční pomoc. Měla by mít formu rozpočtové podpory za předpokladu, že řízení veřejných výdajů ZZÚ jeví dostatečnou průhlednost, odpovědnost a účinnost. Kromě toho je třeba, aby postupy zadávání veřejných zakázek vyhovovaly normám finančního nařízení pro ERF, pokud jde o průhlednost a otevřenost. Jako alternativu k rozpočtové podpoře lze finanční pomoc poskytovat jako podporu projektů nebo programů, má-li za to, že zajistí účinnější nebo bezpečnější provádění.
(4) Je třeba upravit přípravu JPD, jeho monitorování, audit, hodnocení, přezkum a provádění, jakož i pro výkaznictví a finanční opravy. Tato ustanovení by měla upravovat účast Komise na těchto činnostech. S výhradou případného nezbytného přizpůsobení zvláštní situaci ZZÚ by měla být v souladu s předpisy použitelnými v rámci strukturálních fondů, s cílem posílit a usnadnit účinnost účasti Komise.
(5) Pro usnadnění regionální spolupráce a integrace mezi ZZÚ a státy AKT je třeba, aby platila v zásadě totožná pravidla. Avšak při uvážení zeměpisné polohy některých ZZÚ, které ve skutečnosti nemohou navázat úzkou spolupráci se státy AKT nebo s jinými ZZÚ, je třeba také poskytnout možnost, aby regionální prostředky byly přidělovány na žádost jen jedné ZZÚ.
(6) Opatření stanovená v tomto nařízení byla konzultována se ZZÚ.
(7) Opatření stanovená v tomto nařízení jsou v souladu se stanoviskem Výboru ERF-ZZÚ, zřízeného článkem 24 rozhodnutí o přidružení zámoří,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
ČÁST I
PŘEDMĚT A ZÁSADY
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví postupy pro programování, provádění a řízení finanční pomoci Společenství pro ZZÚ, kterou řídí Komise v rámci devátého Evropského rozvojového fondu (ERF) v souladu s rozhodnutím o přidružení zámoří a finančním nařízením pro ERF.
Článek 2
Doplňkovost a partnerství
1. Příprava programů, provádění, monitorování a hodnocení podpory v rámci ERF se provádí v úzké konzultaci mezi ZZÚ, dotčenými členskými státy a Komisí.
2. ZZÚ zajistí, aby všichni účastníci spolupráce uvedení v čl. 5 odst. 1 druhé a třetí odrážce rozhodnutí o přidružení zámoří byli v průběhu procesu přípravy programu náležitě konzultováni.
3. ZZÚ, zúčastněné členské státy a Komise podporují součinnost a soulad mezi opatřeními přijímanými na základě tohoto nařízení a opatřeními financovanými z rozpočtu Společenství na jedné straně a operacemi prováděnými Evropskou investiční bankou (EIB), jinými mezinárodními institucemi a dotčenými členskými státy na straně druhé.
ČÁST II
PROGRAMOVATELNÁ A NEPROGRAMOVATELNÁ PODPORA
KAPITOLA 1
Programovatelná podpora
Článek 3
Územní programování
Operace financované z grantů v rámci rozhodnutí o přidružení zámoří musí být naprogramovány co nejdříve po vstupu tohoto nařízení v platnost prostřednictvím přijetí jednotného programového dokumentu (JPD) podle vzoru obsaženého v příloze tohoto nařízení.
Článek 4
Příprava JPD
1. Příslušné orgány ZZÚ vypracují návrh JPD po konzultacích s nejširším možným spektrem aktérů procesu rozvoje a využijí získané zkušenosti a osvědčené postupy.
Každý návrh na JPD musí být přizpůsoben potřebám a odpovídat zvláštní situaci každé ZZÚ. Určuje prioritní činnosti a posiluje místní zapojení do programů spolupráce.
Návrh musí být Komisi předložen do dvanácti měsíců po vstupu tohoto nařízení v platnost.
2. Tam, kde je to na místě, bude návrh JPD předmětem výměny názorů mezi ZZÚ, dotčeným členským státem a Komisí prostřednictvím příslušné delegace.
ZZÚ poskytnou veškeré nezbytné informace včetně výsledků všech studií proveditelnosti, aby Komise mohla hodnocení návrhu JPD provést co nejúčinněji.
3. Orgány ZZÚ musí Komisi zejména co nejdříve informovat, zda požadují, aby byl finanční příděl ERF poskytnut jako rozpočtová podpora.
Je třeba vzít na vědomí veškeré odchylky mezi vlastní analýzou příslušné země a analýzou Společenství.
Článek 5
Hodnocení JPD Komisí
Komise vyhodnotí návrh na JPD, aby určila, zda obsahuje všechny potřebné prvky a zda je v souladu s cíli rozhodnutí o přidružení zámoří, tímto nařízením a souvisejícími politikami Společenství. O obdrženém návrhu vyrozumí Evropskou investiční banku.
Komise zejména rozhoduje, zda má být finanční pomoc ERF poskytnuta prostřednictvím rozpočtové podpory na základě předběžného posouzení průhlednosti, odpovědnosti a účinnosti řízení veřejných výdajů a otevřenosti a průhlednosti zadávání veřejných zakázek podle norem stanovených ve finančním nařízení pro ERF, nebo jako podpora programů či projektů.
Článek 6
Regionální programy
1. Finanční podpora regionální spolupráce a integrace stanovená v čl. 1 odst. 1 písm. a) bodě ii) přílohy II A rozhodnutí o přidružení zámoří se přiděluje na základě návrhů programů předkládaných jednou nebo více ZZÚ v souladu s článkem 16 rozhodnutí o přidružení zámoří.
2. Návrhy jsou výsledkem výměny názorů mezi Komisí a územními schvalujícími osobami ZZÚ jmenovanými podle článku 14 tohoto nařízení nebo jejich zástupci, případně včetně konzultací se způsobilými nestátními účastníky.
Předloží se Komisi do 30. září 2003.
Při posuzování návrhů Komise bere zvláště v úvahu předpokládaný dopad na integraci přijímajících ZZÚ do regionu, k němuž náležejí. Závazku k výdajům musí přecházet finanční rozhodnutí Komise o krytí podpory projektů a programů.
3. Jestliže po prvním přidělení zbude jakýkoli zůstatek, mohou být s výjimkou případů mimořádné naléhavosti předkládány dodatečné návrhy dvakrát za rok, poprvé ke 31. prosinci 2003 a ke 30. červnu 2004.
4. Aby bylo dosaženo odpovídajícího měřítka a zvýšena účinnost, mohou být pro financování regionálních programů s výraznou územní složkou kombinovány regionální a územní finanční prostředky.
5. Články 8 a 16 až 30 se použijí obdobně na regionální programy.
KAPITOLA 2
Neprogramovatelná podpora
Článek 7
Použití rezervy "C"
1. Komise přiděluje zdroje z rezervy "C" pro účely uvedené v čl. 3 odst. 3 písm. b) nebo c) přílohy II A rozhodnutí o přidružení zámoří na základě přezkumu v polovině období uvedeného v článku 22 tohoto nařízení, nebo v případě Grónska přezkumu v polovině období uvedeného v čl. 3 odst. 2 přílohy II rozhodnutí o přidružení zámoří. Komise v souladu s tím upravuje orientační příděly v čl. 3 odst. 4 přílohy II A rozhodnutí o přidružení zámoří a informuje ZZÚ a členské státy o svém rozhodnutí ohledně nových přídělů.
2. Pro účely závazků ke zdrojům stanovených v článku 28 a v příloze II D rozhodnutí o přidružení zámoří předloží všechny ZZÚ, které se samy považují za způsobilé pro podporu stanovenou ve zmíněném článku, úplný požadavek na formulářích poskytnutých Komisí a přiloží veškeré informace, které je k tomuto účelu potřebné posoudit.
Tento požadavek musí být předložen Komisi nejpozději do 30. dubna roku následujícího po roce, pro který se dodatečná podpora požaduje.
Komise o svém rozhodnutí vyrozumí ZZÚ co nejdříve.
ČÁST III
PROVÁDĚNÍ
KAPITOLA 1
Finanční postupy
Článek 8
Závazky
1. Komise se zavazuje k výdajům na finanční pomoc pro ZZÚ v souladu s finančním nařízením pro ERF.
2. V rámci JPD musí závazku k výdajům předcházet finanční rozhodnutí Komise, které pokryje rozpočtovou podporu nebo podporu projektů a programů.
3. Mimo rámec JPD se Komise zavazuje k výdajům týkajícím se nepřidělené rezervy "C", vytvořené podle čl. 3 odst. 3 přílohy II A rozhodnutí o přidružení zámoří, a provádí je v souladu s články 15 a 54 finančního nařízení pro ERF.
Článek 9
Platební agentury
Finanční instituce v ZZÚ, u nichž Komise otevírá účty v souladu s částí I hlavou III kapitolou 3 oddílem 4 finančního nařízení ERF pro účely provádění spolupráce se ZZÚ, vykonávají funkce "platebních agentur."
Z prostředků uložených u platebních agentur ve Společenství se vyplácí úrok.
Platební agentury neobdrží za své služby žádnou odměnu a z uložených prostředků se nevyplácí úrok.
KAPITOLA 2
Zakázky
Článek 10
Obecné předpisy pro zakázky
1. Postupy, kterými se řídí zadávání zakázek, musí být uvedeny ve finančních dohodách.
2. V případech, kdy je finanční pomoc poskytována prostřednictvím rozpočtové podpory, se použijí postupy pro zadávání veřejných zakázek dotyčných ZZÚ.
3. Ve všech ostatních případech musí být při zadávání zakázky dodržena ustanovení uvedená v čl. 75 odst. 1 prvním pododstavci finančního nařízení pro ERF.
Článek 11
Daňové a celní režimy
1. ZZÚ použijí pro zakázky, jimiž se provádějí programy nebo projekty financované ERF, daňové a celní režimy, které nejsou méně výhodné než režimy, které používají pro nejvíce zvýhodněné státy nebo mezinárodní rozvojové organizace, s nimiž udržují vztahy. Pro účely stanovení zacházení doložky nejvyšších výhod (DNV) se neberou v úvahu režimy používané dotyčnými ZZÚ vůči jiným ZZÚ či státům AKT nebo jiným rozvojovým zemím.
2. S výhradou odstavce 1 se na zakázky financované Společenstvím vztahují tato ustanovení:
a) v ZZÚ, které jsou příjemcem pomoci, nepodléhá zakázka žádnému stávajícímu či budoucímu kolkovnému ani registračním poplatkům či daňovým poplatkům s rovnocenným účinkem; tyto zakázky však jsou registrovány podle právních předpisů platných v ZZÚ a může za ně být vyžadován poplatek, který odpovídá poskytnuté službě;
b) zisky nebo příjmy vznikající z provádění zakázek se zdaňují podle vnitřní daňové úpravy dotyčných ZZÚ za předpokladu, že fyzická nebo právnická osoba, která tohoto zisku nebo příjmu dosahuje, má v daném státě stálou provozovnu nebo že provádění zakázky trvá déle než šest měsíců;
c) podniky, které musí pro provádění zakázek na stavební práce dovézt profesionální zařízení, využijí pro uvedené zařízení systém dočasného dovozu podle vnitrostátních právních předpisů přijímajících ZZÚ, pokud o to požádají;
d) každé profesionální zařízení potřebné pro provádění úkolů stanovených v zakázce na služby se dočasně propustí do přijímajících ZZÚ podle jejich vnitrostátních právních předpisů s osvobozením od cel, daní nebo daňových poplatků s rovnocenným účinkem, jestliže tato cla, daně a poplatky nepředstavují odměnu za poskytnuté služby;
e) dovoz na základě zakázek na dodávky se propouští do přijímajících ZZÚ s osvobozením od cel, daní nebo daňových poplatků s rovnocenným účinkem. Zakázky na dodávky pocházející z dotyčné ZZÚ se uzavírají na základě cen dodávek ze závodu, k nimž mohou být přičteny takové vnitřní daňové poplatky, jaké mohou být uplatňovány na takové dodávky v dané ZZÚ;
f) paliva, maziva a uhlovodíková pojiva a všechny materiály použité v plnění zakázek na stavební práce se považují za zakoupené na místním trhu a podléhají daňové pravě použitelné na základě vnitrostátních právních předpisů platných v přijímající ZZÚ a
g) spotřební zboží dovezené pro potřebu fyzických osob jiných než zaměstnaných v místě, které se zabývají prováděním úkolů stanovených v zakázce na služby, a jejich rodinných příslušníků se osvobozuje od dovozního cla, daní a ostatních daňových poplatků s rovnocenným účinkem v mezích stanovených vnitrostátními právními předpisy platnými v přijímající ZZÚ.
3. Každá otázka, na kterou se nevztahují odstavce 1 a 2 o daňových a celních režimech, podléhá i nadále právním předpisům dotyčné ZZÚ.
KAPITOLA 3
Řízení a výkonní činitelé
Článek 12
Prováděcí postupy
Aniž jsou dotčeny postupy pro provádění rozpočtové podpory uvedené v čl. 8 odst. 2 a čl. 10 odst. 2, provádějí se programy a projekty financované podle tohoto nařízení v souladu s články 13, 14 a 15.
Článek 13
Delegace
1. Tam, kde je Komise zastupována delegací pod vedením vedoucího delegace, vyrozumí o tom dotyčné ZZÚ. V těchto případech se použije čl. 22 odst. 2 a článek 67 finančního nařízení pro ERF o pověřených schvalujících osobách a účetních.
2. Vedoucí delegace v úzké spolupráci s územní schvalující osobou
a) se na žádost dotyčných ZZÚ účastní a poskytuje pomoc při přípravě projektů a programů a při sjednávání zakázek na technickou pomoc;
b) se účastní hodnocení projektů a programů, připravuje nabídkovou dokumentaci a hledá způsoby, jak zjednodušit postupy hodnocení a provádění projektů a programů;
c) připravuje návrhy financování;
d) do 30 dnů poté, co ji obdrží od územní schvalující osoby, a předtím, než ji územní schvalující osoba vydá, schvaluje dokumentaci místních vyhlašovaných nabídkových řízení a dokumentaci zakázek na pomoc při mimořádných událostech;
e) je přítomen otvírání nabídek a obdrží jejich kopie a výsledky jejich zkoumání;
f) do 30 dnů schvaluje návrh územní schvalující osoby na schválení místních otevřených nabídek, zakázek zadávaných přímou dohodou, zakázek na pomoc při mimořádných událostech, zakázek na služby a zakázek na stavební práce s hodnotou nižší než 5 milionů EUR a zakázek na dodávky s hodnotou nižší než 1 milion EUR;
g) u všech výše nezahrnutých ostatních zakázek schvaluje do 30 dnů návrh územní schvalující osoby na zadání zakázky, kdykoli jsou splněny tyto podmínky:
i) vybraná nabídka je nejnižší z těch, které vyhovují požadavkům nabídkové dokumentace,
ii) vybraná nabídka splňuje všechna výběrová kritéria stanovená v nabídkové dokumentaci a
iii) vybraná nabídka nepřekračuje částku vyhrazenou pro zakázku;
h) nejsou-li podmínky uvedené v písmenu g) splněny, postoupí návrh hlavní schvalující osobě, která o něm rozhodne do 60 dnů poté, co návrh obdrží od vedoucího delegace. Jestliže cena nabídky přesahuje částku vyhrazenou pro zakázku, učiní hlavní schvalující osoba při schvalování zakázky také nezbytný finanční závazek;
i) potvrzuje zakázky a odhady v případě přímo najatých pracovních sil a dodatky k nim, jakož i schválení plateb vydávaná územní schvalující osobou;
j) zajišťuje, aby projekty a programy financované ze zdrojů fondu řízeného Komisí byly z finančního a technického hlediska řádně prováděny;
k) spolupracuje s orgány ZZÚ, kde zastupuje Komisi při pravidelném hodnocení operací;
l) poskytuje ZZÚ veškeré informace a příslušné dokumenty o postupech provádění rozvojové finanční spolupráce, zejména pokud jde o kritéria hodnocení a kritéria posuzování nabídek; a
m) pravidelně informuje orgány ZZÚ o činnostech Společenství, které se mohou přímo dotýkat spolupráce mezi Společenstvím a ZZÚ.
3. Každé další převedení správních nebo finančních pravomocí na vedoucího delegace jiných než popsaných v tomto článku musí být oznámeno územním schvalujícím osobám.
Článek 14
Územní schvalující osoba
1. Vláda každé ZZÚ jmenuje územní schvalující osobu, aby ji zastupovala ve všech operacích financovaných ze zdrojů fondu řízeného Komisí a bankou. Územní schvalující osoba může některé z těchto funkcí převést a o každém takovém převedení musí informovat hlavní schvalující osobu.
2. Funkce územní schvalující osoby jsou tyto:
a) v úzké spolupráci s vedoucím delegace odpovídá za přípravu, předkládání a hodnocení projektů a programů;
b) v úzké spolupráci s vedoucím delegace vyhlašuje místní otevřená nabídková řízení a přijímá nabídky, místní i mezinárodní (otevřené i omezené), předsedá zkoumání nabídek, vyhlašuje výsledky tohoto zkoumání, podepisuje zakázky a dodatky k nim a schvaluje výdaje;
c) před vyhlášením místních otevřených nabídkových řízení předkládá dokumentaci nabídkového řízení vedoucímu delegace, který do 30 dnů vyjádří svůj souhlas;
d) dokončuje hodnocení nabídek v období platnosti nabídek, přičemž bere v úvahu období potřebné ke schválení zakázek;
e) předává výsledky zkoumání a návrh na zadání zakázky vedoucímu delegace ke schválení ve lhůtách stanovených v čl. 15 písm. f);
f) proplácí a schvaluje výdaje v mezích finančních prostředků, které má přiděleny; a
g) během provádění operací provádí veškerá přizpůsobení nezbytná pro zajištění správného provedení schválených projektů nebo programů z hospodářského a technického hlediska.
3. Během provádění operací a s výhradou požadavku informovat vedoucího delegace má územní schvalující osoba rozhodovací pravomoci v těchto věcech:
a) technické úpravy a změny v podrobnostech v míře, která neovlivní přijaté technické řešení a zůstává v mezích prostoru vyhrazeného pro úpravy;
b) změny odhadů během provádění;
c) převody z položky do položky v rámci odhadů;
d) změny místa pro projekty nebo programy pro více jednotek, kde pro to jsou technické, hospodářské nebo sociální důvody;
e) ukládání nebo promíjení sankcí za prodlení;
f) úkony zprošťující ručitele závazku;
g) nákup zboží na místním trhu bez ohledu na jeho původ;
h) používání stavebního a strojního zařízení nepocházejícího ze ZZÚ, členských států ani států AKT za předpokladu, že v ZZÚ, členských státech ani státech AKT neexistuje výroba srovnatelného zařízení a strojního zařízení;
i) subdodávky;
j) konečná přejímka za předpokladu, že vedoucí delegace je přítomen předběžné přejímce, potvrdí odpovídající zápis a případně je přítomen při konečné přejímce, zejména tam, kde rozsah výhrad zaznamenaných při předběžné přejímce vyžaduje významné dodatečné práce; a
k) najímání poradců a dalších odborníků na technickou pomoc.
4. Mimo to územní schvalující osoba:
a) zpracovává výroční zprávu o provádění a po obdržení schválení monitorovacího výboru ji předkládá Komisi;
b) provádí přezkum v polovině období uvedené v článku 22;
c) zajišťuje, že subjekty, které se účastní řízení a provádění programů ERF, udržují pro všechny transakce související s pomocí buď oddělený účetní systém, nebo patřičný účetní kód; a
d) přijímá veškerá nezbytná opatření k zajištění provádění článků 16, 19, 24 a 30.
5. Po předložení roční zprávy o provádění uvedené v článku 21 Komise a územní schvalující osoba přezkoumají hlavní výsledky předchozího roku.
Po tomto přezkumu může Komise vyjádřit územní schvalující osobě připomínky. Územní schvalující osoba informuje Komisi o každé akci provedené na základě těchto připomínek. Usoudí-li Komise v řádně odůvodněných případech, že přijatá opatření nejsou dostatečná, může pro ZZÚ a územní schvalující osobu vydat odůvodněné doporučení pro úpravy zaměřené na zlepšení účinnosti monitorovacích nebo řídících mechanismů.
Po obdržení každého takového doporučení doloží územní schvalující osoba opatření, která přijala pro zdokonalení monitorovacích nebo řídících mechanismů, nebo vysvětlí, proč žádná taková opatření nepřijala.
Článek 15
Regionální zúčastněné subjekty
1. Návrhy na regionální program předkládají:
a) nejméně dvě územní schvalující osoby ZZÚ nebo
b) výjimečně jedna územní schvalující osoba ZZÚ, je-li do operace uvedené v čl. 16 odst. 1 písm. b) až e) rozhodnutí o přidružení zámoří zapojena jen jedna ZZÚ.
2. Regionální programy provádí územní schvalující osoba nebo organizace jmenovaná v návrhu.
ČÁST IV
MONITOROVÁNÍ, PŘEZKUM, AUDIT A HODNOCENÍ
KAPITOLA 1
Monitorování
Článek 16
Odpovědnost ZZÚ
1. Aniž je dotčena odpovědnost Komise za provádění finanční podpory Společenství, přebírají ZZÚ odpovědnost v první řadě za finanční kontrolu takové podpory.
Územní schvalující osoba za tímto účelem:
a) stanoví a provádí mechanismy řízení a kontroly tak, aby bylo zajištěno, že se finanční prostředky Společenství používají účinně a správně. Vhodné vnitřní a vnější finanční kontroly musí podle mezinárodně uznávaných standardů pro audit provádět příslušný finanční kontrolní orgán, který musí být pro účely plnění této funkce nezávislý;
b) poskytuje Komisi popis těchto mechanismů;
c) zaručuje, že je pomoc řízena podle všech platných pravidel a že se prostředky, které jsou pro ni k dispozici, používají v souladu se zásadami řádného finančního řízení;
d) osvědčuje, že prohlášení o výdajích předkládaná Komisi jsou přesná a vyplývají z účetních systémů založených na ověřitelných podpůrných dokladech;
e) po uzavření každého programového období předkládá Komisi prohlášení vypracované osobou nebo útvarem funkčně nezávislými na určeném řídícím orgánu. Toto prohlášení shrne závěry kontrol provedených v průběhu předchozích let a posoudí platnost žádosti o zaplacení závěrečného zůstatku a zákonnost a správnost transakcí uvedených v závěrečném osvědčení o výdajích. ZZÚ mohou k tomuto osvědčení připojit své vlastní stanovisko, považují-li to za nutné;
f) spolupracuje s Komisí s cílem zajistit, aby se zdroje ERF používaly v souladu se zásadami řádného finančního řízení;
g) předchází nesrovnalostem, zjišťuje je a napravuje je, v souladu s pravidly je oznamuje Komisi a informuje Komisi o postupu správních a právních řízení;
h) vymáhá všechny částky ztracené následkem zjištěné nesrovnalosti a případně vybírá úroky z prodlení;
i) přijímá veškerá nezbytná opatření pro zajištění shody s ustanoveními orientačního programu, včetně splnění harmonogramu závazků a plateb, dohodnutého v době přípravy programu; a
j) vyšetří každý důvod zpoždění v provádění a navrhne vhodná opatření k nápravě situace.
2. Každý rok je Komisi zaslán plán auditu a souhrn zjištění z provedených auditů.
Zprávy o auditu budou k dispozici Komisi.
Článek 17
Součinnost
1. Komise a ZZÚ, zastupované územní schvalující osobou, spolupracují a koordinují plány, metody a provádění kontrol tak, aby na nejvyšší míru zvýšily užitečnost prováděných kontrol. Výsledky provedených kontrol si neprodleně vyměňují.
2. Nejméně jednou za rok se zkoumají a posuzují:
a) výsledky kontrol, které provedly ZZÚ a Komise;
b) všechny připomínky vznesené jinými kontrolními orgány či institucemi Společenství nebo členského státu;
c) finanční dopad všech zaznamenaných nesrovnalostí, již učiněné nebo stále požadované kroky k jejich nápravě a případně úpravy systémů řízení a kontroly.
3. Po prozkoumání a posouzení podle odstavce 2 a aniž jsou dotčena opatření, která mají ZZÚ přijmout ihned podle článku 16, může Komise vznést připomínky, zejména pokud jde o finanční dopad jakékoli zjištěné nesrovnalosti.
Tyto připomínky zašle územní schvalující osobě dotyčných ZZÚ a případně k nim přiloží žádosti o nápravná opatření, která napraví zjištěné nedostatky v řízení a vyřeší ty zjištěné nesrovnalosti, které dosud nebyly napraveny.
ZZÚ dostanou příležitost se k těmto připomínkám vyjádřit.
Článek 18
Monitorovací výbory
1. Dohled nad prováděním každého JPD provádí monitorovací výbor.
Orgány ZZÚ zřídí monitorovací výbor nejpozději tři měsíce po schválení JPD.
2. Monitorovacímu výboru předsedá územní schvalující osoba nebo její zástupce.
Zástupce Komise a případně zástupce Evropské investiční banky se mohou účastnit práce monitorovacího výboru s poradním hlasem.
Ve výboru musí být zastoupeny orgány nebo subjekty, které určí ZZÚ, Komise, dotčený členský stát a případně Evropská investiční banka nebo jiná instituce podílející se na financování. Pokud za provádění projektu odpovídají regionální a místní orgány a soukromé podniky a pokud se jich některý projekt přímo týká, jsou v takových výborech rovněž zastoupeny.
3. Monitorovací výbor vypracuje v institucionálním, právním a finančním rámci dotyčné ZZÚ svůj jednací řád a dohodne se na něm s územní schvalující osobou.
4. Územní schvalující osoba podává schůzím monitorovacího výboru zprávy o pokroku v souladu se standardním vzorem poskytnutým Komisí. Komise musí obdržet tuto zprávu 15 pracovních dnů před plánovanou schůzí.
5. Pro ověření účinnosti a kvality provádění pomoci monitorovací výbor:
a) pravidelně posuzuje pokrok dosažený při uskutečňování konkrétních cílů JPD;
b) posuzuje přezkum v polovině období uvedený v článku 22, než je odeslán Komisi;
c) posuzuje a schvaluje roční a závěrečné zprávy o provádění před odesláním Komisi;
d) posuzuje a schvaluje každý návrh na změnu obsahu JPD.
Článek 19
Ukazatele monitorování
Územní schvalující osoba a monitorovací výbor provádějí monitorování prostřednictvím ukazatelů stanovených v JPD.
Tyto ukazatele berou v úvahu orientační metodiku poskytovanou Komisí.
Týkají se zvláštní povahy projektů a jejich cílů a ukazují:
a) vstupy, výstupy, výsledek a podle možnosti dopady;
b) stadium dosažené v pomoci, pokud jde o fyzické provedení;
c) postup plánu financování.
KAPITOLA 2
Přezkum
Článek 20
Přezkumný postup
1. Finanční spolupráce musí být dostatečně pružná, aby se zajistilo, že operace jsou stále v souladu s cíli rozhodnutí o přidružení zámoří a zohledňují všechny změny, k nimž dochází v hospodářské situaci, prioritách a cílech dotyčné ZZÚ, zejména prostřednictvím výročních zpráv o provádění a přezkumu v polovině období nebo případně výročního přezkumu JPD uvedeného v čl. 21 odst. 5.
2. Za výjimečných okolností uvedených v ustanoveních o humanitární a naléhavé pomoci může být přezkum proveden na žádost kterékoli ze stran.
Článek 21
Výroční zpráva o provádění
1. Územní schvalující osoba předkládá výroční zprávy o provádění Komisi do tří měsíců od konce každého úplného roku provádění od přijetí JPD.
2. Výroční zpráva o provádění JPD se skládá ze společného posouzení provádění programu a bere v úvahu výsledky souvisejících činností monitorování a hodnocení.
3. Tato zpráva se zpracovává místně a dokončí ji během 60 dnů územní schvalující osoba, monitorovací výbor a případně příslušný vedoucí delegace.
4. Obsahuje zejména posouzení:
a) výsledků dosažených v klíčovém odvětví nebo odvětvích měřených vzhledem k identifikovaným konkrétním cílům, ukazatelům dopadu a závazkům odvětvové politiky;
b) všech projektů a programů mimo klíčová odvětví nebo jako součástí víceletých programů;
c) použití všech zdrojů vyhrazených pro nestátní účastníky;
d) účinného provádění běžných operací a rozsahu, v němž byl splněn harmonogram závazků a plateb; a
e) jakéhokoli prodloužení programování pro pokrytí následujících let.
5. Výroční přezkum se případně provádí na základě zprávy při příležitosti schůze partnerství, jak uvádí článek 7 rozhodnutí o přidružení zámoří.
Článek 22
Přezkum v polovině období
1. Přezkum v polovině období je organizován za účelem zjištění počátečních výsledků JPD, jejich významu a rozsahu, v němž bylo cílů dosaženo.
Posuzuje rovněž využívání finančních prostředků a chod monitorování a provádění.
2. Za provedení přezkumu v polovině období odpovídá Komise v součinnosti s územní schvalující osobou a dotčeným členským státem.
V zásadě jej provádí nezávislý hodnotitel v době mezi 24 a 36 měsíci od vstupu tohoto nařízení v platnost, je předložen monitorovacímu výboru a poté postoupen Komisi. JPD může stanovit jinou lhůtu, zejména s ohledem na ukazatele přijaté v případě rozpočtové podpory.
3. Komise zkoumá relevantnost a kvalitu přezkumu na základě kritérií stanovených v JPD, přičemž uváží rovněž finanční příděl ERF.
KAPITOLA 3
Audity
Článek 23
Audity
1. Aniž jsou dotčeny kontroly prováděné přijímajícími zeměmi, mohou Komise a Účetní dvůr prostřednictvím vlastních zaměstnanců nebo řádně zmocněných zástupců provádět na místě technické nebo finanční kontroly, včetně namátkových kontrol a závěrečných auditů operací financovaných ERF, a systémů řízení a kontroly, pokud je oznámí nejméně jeden pracovní den předem.
Komise uvědomí dotyčnou ZZÚ s cílem dostat veškerou nezbytnou pomoc. Těchto kontrol se mohou účastnit úředníci nebo zaměstnanci dotyčné ZZÚ. Komise si může od dotyčné ZZÚ vyžádat, aby provedla kontroly na místě pro ověření správnosti jedné nebo více transakcí. Těchto kontrol se mohou účastnit úředníci nebo zaměstnanci Komise.
2. Přijímající země jsou útvarům Komise a Účetnímu dvoru nápomocny při provádění auditů týkajících se využívání prostředků ERF.
Článek 24
Pomůcka pro audit se zaměřením na finanční toky
1. Systémy řízení a kontroly ZZÚ poskytnou dostatečnou pomůcku pro audit se zaměřením na finanční toky v souladu s podmínkami stanovenými v každé finanční dohodě.
2. Dostatečná pomůcka pro audit se zaměřením na finanční toky existuje za těchto okolností:
a) účetní záznamy vedené na vhodné úrovni řízení poskytují podrobné informace o výdajích skutečně vynaložených v operacích financovaných ERF. V těchto účetních záznamech je uvedeno datum jejich vzniku, částka každé položky výdajů, povaha podpůrných dokladů a datum a způsob platby. Jsou připojeny nezbytné dokumentární důkazy (například faktury);
b) na vhodné úrovni řízení se také vedou technické specifikace a finanční plán operace, zprávy o postupu, doklady o schválení grantu, postupech při nabídkovém řízení a zadávání zakázek a zprávy o kontrolách financovaných produktů a služeb;
c) v případě počítačového přenosu účetních údajů dostávají všechny zúčastněné orgány a subjekty dostatečné informace od podřízených orgánů a subjektů, aby odůvodnily své účetní záznamy a částky nadřízeným vykazované orgánům a subjektům, s cílem zajistit dostatečnou pomůcku pro audit se zaměřením na finanční toky od celkových úhrnných částek osvědčovaných Komisi až k jednotlivým výdajovým položkám a podpůrným dokladům na úrovni konečných příjemců, subjektů a podniků, které operace provádějí.
3. Územní schvalující osoba přijme veškerá opatření nezbytná pro provádění tohoto článku.
KAPITOLA 4
Hodnocení
Článek 25
Hodnocení
1. Hodnocení JPD se zabývá využitím zdrojů, účinností pomoci a jejím dopadem a vyvozuje závěry a doporučení, zejména s využitím již dostupných výsledků hodnocení.
Zabývá se všemi faktory, které přispívají k úspěchu nebo neúspěchu provádění a dosahování výsledků, včetně jejich udržitelnosti.
2. Za hodnocení JPD odpovídá Komise v součinnosti s monitorovacím výborem.
3. Program hodnocení by měl být nastíněn v JPD.
Hodnocení zejména:
a) poskytuje pravidelná a nezávislá posouzení operací a činností fondu srovnáváním plánovaných výsledků a cílů s tím, čeho je skutečně dosaženo, a tím
b) umožňuje ZZÚ, členským státům a Komisi zpětně využívat získané zkušenosti v navrhování a provádění budoucích politik a operací.
4. Výsledky hodnocení se zpřístupňují veřejnosti.
Článek 26
Hodnotící postupy
Aniž je dotčeno hodnocení, které provádí ZZÚ nebo Komise, mohou hodnocení programů, projektů nebo jiných činností, jimiž se provádí JPD, provádět společně ZZÚ a Komise ve spolupráci s dotčeným členským státem.
ČÁST V
FINANČNÍ ÚPRAVY
Článek 27
Úprava přídělů ERF
S využitím výsledků monitorování, auditu a hodnocení jako základu a s uvážením připomínek monitorovacího výboru může Komise upravit částky a podmínky původního JPD z vlastního podnětu nebo na návrh dotyčné ZZÚ se ohledem na aktuální potřeby a výkonnost této ZZÚ.
Tato úprava se provádí zpravidla při přezkumu v polovině období postupem podle článku 24 rozhodnutí o přidružení zámoří v době mezi 24 a 36 měsíci po vstupu tohoto nařízení v platnost nebo, v případě nesrovnalostí, co nejdříve.
Článek 28
Pozastavení plateb
1. Komise pozastaví platby a s uvedením důvodů požádá ZZÚ o předložení jejích připomínek a případně o provedení veškerých nápravných opatření ve stanovené lhůtě, pokud po dokončení nezbytných kontrol dojde k závěru, že:
a) ZZÚ nesplnila své povinnosti, nebo
b) JPD jako celek nebo jeho část neospravedlňuje příspěvek ERF jako celek nebo jeho část, nebo
c) existují vážné nedostatky v systémech řízení nebo kontroly, které by mohly vést k systémovým nesrovnalostem.
2. Lhůta, v níž může dotyčná ZZÚ předložit své připomínky a případně provést nápravná opatření, činí dva měsíce, s výjimkou řádně odůvodněných případů, v nichž může Komise souhlasit s lhůtou delší.
3. Jestliže ZZÚ vznese proti připomínkám Komise námitky, Komise pozve ZZÚ a dotčený členský stát na schůzku partnerství, na které budou všechny strany usilovat o dosažení dohody o připomínkách a závěrech, které se z nich mají vyvodit.
Jestliže ZZÚ vznese proti připomínkám Komise námitky a uskuteční se schůzka partnerství ad hoc, začíná lhůta tří měsíců podle odstavce 5, v níž může Komise přijmout rozhodnutí, běžet až ode dne schůzky partnerství.
4. Pokud Komise navrhuje finanční opravy, dostane ZZÚ příležitost doložit přezkoumáním dotyčné dokumentace, že skutečný rozsah nesrovnalostí byl menší, než jak jej Komise posoudila.
S výjimkou řádně odůvodněných případů nesmí doba povolená pro toto přezkoumání překročit další dvouměsíční období následující po lhůtě dvou měsíců uvedené v odstavci 1.
Komise vezme v úvahu každý důkaz, který ZZÚ předloží v těchto lhůtách.
5. Pokud na konci lhůty stanovené v odstavci 2 nebylo dosaženo žádné dohody a ZZÚ neprovedla žádná nápravná opatření, vezme Komise v úvahu všechny připomínky, které ZZÚ a členskými státy vznesly, a do tří měsíců rozhodne o:
a) snížení plateb, nebo
b) provedení vyžadovaných finančních oprav tím, že zruší příděl ERF jako celek nebo jeho část.
6. Aniž jsou dotčeny odstavce 1 až 5, může Komise po řádném ověření pozastavit celou předběžnou platbu nebo její část, pokud zjistí, že se dotyčný výdaj váže na vážnou nesrovnalost, která dosud nebyla napravena, a že je třeba okamžitě jednat.
Komise o přijatých opatřeních a jejich důvodech vyrozumí dotyčnou ZZÚ. Pokud důvody pozastavení stále trvají i po pěti měsících nebo dotyčná ZZÚ neoznámila Komisi opatření přijatá pro nápravu vážné nesrovnalosti, použije se článek 30.
Článek 29
Inkaso a zpětné platby
1. Veškeré zpětné platby Komisi musí být provedeny do dne splatnosti vyznačeného na inkasním příkazu vyhotoveném v souladu s článkem 45 finančního nařízení pro ERF. Tímto dnem splatnosti je poslední den druhého měsíce následujícího po vydání příkazu.
2. Každé prodlení při provádění zpětné platby vede k uložení úroku z prodlení po dobu počínající dnem splatnosti uvedeným v odstavci 1 a končící dnem skutečného splacení. Sazba úroku z prodlení je o jeden a půl procentního bodu vyšší než sazba, kterou používá Evropská centrální banka ve svých hlavních refinančních operacích první pracovní den měsíce, do kterého spadá den splatnosti.
3. Územní schvalující osoba vede účet částek inkasovatelných z již provedených plateb pomoci Společenství a zajišťuje, aby byly částky inkasovány bez zbytečného prodlení.
Příjemce zaplatí každou částku, která má být inkasována, spolu s úrokem z prodlení tak, že dotyčnou částku odečte ze svého příštího výkazu výdajů a požadavku na platbu ke Komisi, nebo pokud to nestačí, uhradí částku Společenství.
Územní schvalující osoba zasílá Komisi jednou za rok výkaz částek, u kterých se v dotyčném období očekává jejich inkaso, roztříděných podle roku zahájení inkasního řízení.
ČÁST VI
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 30
Informace a propagace
1. ZZÚ zajistí, aby programy ERF byly dostatečně propagovány, s cílem:
a) informovat širokou veřejnost o úloze, kterou hraje Společenství ve vztahu k těmto programům;
b) informovat potenciální příjemce pomoci a profesní organizace o poskytovaných možnostech.
2. Přijímající země zejména zajistí, aby byly instalovány dobře viditelné reklamní panely zobrazující fyzické projekty financované Společenstvím, opatřené logem Společenství, a aby se do nejdůležitějších veřejných aktivit spojených s programy podporovanými ERF řádně zapojili zástupci orgánů Společenství.
Článek 31
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dnem vyhlášení v Úředním věstníku Evropských společenství.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 20. prosince 2002.