जबकि 17वीं सदी में यूरोपियनों में चाय लोकप्रिय हो गयी थी, पूर्वी इंडीज से उत्पाद का आयात करने के लिए प्रतिद्वंद्वी कम्पनियों का गठन हुआ। इंग्लैंड में, 1698 में संसद ने ईस्ट इंडिया को चाय के आयात का एकाधिकार दे दिया। जब चाय ब्रिटिश उपनिवेशों में लोकप्रिय बन गई तो, 1721 में संसद ने एक अधिनियम जारी करके विदेशी प्रतिस्पर्धा को समाप्त करने की कोशिश की, जिसके अनुसार उपनिवेश केवल ग्रेट ब्रिटेन से ही चाय का आयात कर सकते थे। ईस्ट इंडिया कंपनी उपनिवेशों को चाय निर्यात नहीं करती थी। कानून बनने के बाद कंपनी को अपनी सारी चाय इंग्लैंड में नीलामी द्वारा थोक में बेचनी थी। ब्रिटिश कम्पनियों ने इस चाय को खरीदा और उपनिवेशों को निर्यात किया जहां उन्होनें बॉस्टन, न्यूयॉर्क, फिलाडेल्फिया और चार्ल्सटन में इसे दोबारा व्यापारियों को बेचा।

1767 तक, ईस्ट इंडिया कंपनी ने ग्रेट ब्रिटेन में आयात होने वाली चाय पर [[मूल्यानुसार]] लगभग 25% कर का भुगतान किया। ब्रिटेन में खपत के लिए बेचीं जाने वाली चाय पर संसद ने अतिरिक्त कर लगा दिया। यह देखते हुए कि हॉलैंड में आयात होने वाली चाय पर डच सरकार ने कर नहीं लगाया था, इन उच्च करों का अर्थ यह था कि ब्रिटिश और ब्रिटिश अमेरिकी तस्करी द्वारा डच चाय कहीं अधिक सस्ते दामों में खरीद सकते थे। इंग्लैंड अवैध चाय का सबसे बड़ा बाज़ार था। 1760 तक ग्रेट ब्रिटेन में तस्करों की वजह से ईस्ट इंडिया कम्पनी को प्रतिवर्ष 400,000 पाउंड का नुकसान हो रहा था-लेकिन ब्रिटिश अमेरिका में डच चाय की बड़े पैमाने पर तस्करी हो रही थी।

1767 में तस्करी द्वारा लाई जाने वाली चाय का मुकाबला करने में ईस्ट इंडिया कम्पनी की सहायता करने के लिए संसद ने क्षतिपूर्ति अधिनियम (इन्डेमनिटी एक्ट) पारित किया जिसके द्वारा ग्रेट ब्रिटेन में चाय की खपत पर कर कम कर दिया गया और ईस्ट इंडिया कम्पनी को उस चाय पर 25% शुल्क का वापिस भुगतान (रिफंड) किया गया जिसे उपनिवेशों को पुनः निर्यात किया गया था। सरकार को इस राजस्व हानि से बचने के लिए, संसद ने 1767 में टाउनशेंड राजस्व अधिनियम भी पारित किया जिसके द्वारा उपनिवेशों पर चाय के अतिरिक्त, नए कर लगाये गये। हालांकि, तस्करी की समस्या को हल करने के बजाए, टाउनशेड शुल्कों ने संसद द्वारा उपनिवेशों पर कर लगाने के अधिकार के एक नए विवाद को जन्म दे दिया।

चाय अधिनियम का विरोध
टाउनशेंड शुल्क संकट
1767 में चाय का व्यापार
चाय का विनाश