Ces composantes sont associées au coût de base et à la plus-value des titres du portefeuille distribué.
Dans ce type de distribution, le montant disponible pour la distribution est divisé en deux éléments distincts : le « remboursement du capital » et le « bénéfice ». Ces composantes sont associées au coût de base et à la plus-value des titres du portefeuille distribué.