The Washingtons insisted that taxes needn't be paid on the family members' income, and the case went first to the Board of Tax Appeals, and then to the Court of Appeals, which in 1927 ruled against the Washingtons by a two-to-one decision.
Washingtonowie upierali się przy tym, że podatki nie muszą być płacone od dochodu członków rodziny i sprawa trafiła najpierw do urzędu odwoławczego od decyzji organów podatkowych, a następnie do sądu apelacyjnego, który w 1927 roku orzekł w sposób niekorzystny dla Washingtonów.