新华社北京2月10日电（记者罗逸姝）去年至今，多监管部门相继释放强烈信号，对上市公司财务造假、信披违法违规等问题从重从快查处，行政处罚力度加大。证监会数据显示，去年全年共办理案件740起，同比增长34%。而据同花顺统计，截至2月9日，年初至今已有101家上市公司受到违规处罚，相比去年同期大增超50%。业内人士指出，惩戒上市公司违规行为、严肃市场纪律有助于引导上市公司的规范运作，维护市场秩序并保护中小投资者的权益。 开年百家上市公司受违规处罚 今年以来，上市公司的“严监管”态势明显。证监会2月5日公布的数据显示，2020年全年，证监会共办理案件740起，同比增长34%；全年向公安机关移送及通报案件线索116件，同比增长一倍，打击力度持续强化。   记者根据同花顺数据统计，截至2月9日，年初至今共有101家上市公司受到违规处罚，相比去年同期的67家大增超50%。在这101家上市公司中，8家受上交所处罚，25家受深交所处罚，而受证监会及各地证监局处罚的上市公司合计有58家。从处罚原因来看，以未及时披露公司重大事项、信息披露虚假或严重误导性陈述等为主，此外，还有业绩预测结果不准确或不及时等原因。 此外，还有天海防务、广州浪奇、北京文化等8家上市公司遭证监会立案调查，相比去年同期增加1家，涉及的被调查人包括公司，公司实控人以及公司控股股东等。其中共有5家上市公司涉嫌信息披露违规，2家涉嫌违反证券期货法律法规，还有1家涉嫌内部交易。 从上述统计数据以及日前证监会、上交所发布的典型违法案例以及纪律处分案例来看，严打上市公司财务造假、信披违规成为从去年沿袭至今的工作重点。 1月29日，中国证监会官方网站发布《2020年证监稽查20起典型违法案例》，康得新、康美药业、獐子岛、东方金钰等6家上市公司财务造假案，以及辅仁药业、凯迪生态等5家上市公司信息披露违法违规案均包括其中。2月5日，上交所发布2020年度上市公司监管十大纪律处分案例，包括财务造假、资金占用、违规担保等“零容忍”案件，以及“三高类”重组、年报监管、退市监管等重点监管事项，共涉及信息披露、规范运作、董监高履职、中介执业等多个方面。涉及上市公司包括*ST富控、长园集团、*ST鹏起、梅雁吉祥等。 “财务造假案发领域增多，系统性、规模化特征明显，财务舞弊与其他违法行为相互交织。”在2020年违法违规案件办理情况的发布会上，证监会表示，财务造假案发领域延伸，造假动机复杂，造假手法更加隐蔽，此外，财务造假还与资金占用、违规担保等违法行为相互交织。 上市公司监管机制体系不断完善 实际上，从去年至今，监管已不断释放针对上市公司的强监管信号。 2月5日，证监会发布《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》，内容包括加强拟上市企业股东信息披露监管，防范“影子股东”违法违规“造富”，重点约束股权代持、临近上市前突击入股等。2月1日，上交所发布《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》，主要包括科创板发行上市条件的相关问题以及常见信息披露和核查问题。 对于上市公司管理人员的监督处理也进一步加强。上交所数据显示，2020年全年，上交所共发出公开谴责43份，同比增长7.5%；公开认定47人不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高），同比增长88%。纪律处分与监管关注共涉及上市公司132家，同比增长20%；处理董监高556人次，同比增长4.32%；处理控股股东或实际控制人90人次，同比增长26.76%。 “注册制改革以及对投资者的保护，都是建立在高质量的信息披露之下。信息披露质量的提高是注册制改革的配套制度要求，也是对投资者尤其是中小投资者的保护。”武汉科技大学金融证券研究所所长董登新对《经济参考报》记者表示，严打财务造假是提高信息披露质量最根本的保证。因而，打击财务造假、提高信息披露质量可以说是中国资本市场下一个阶段的一个非常重要的工作任务。 “新证券法和刑法修正案极大地提高了证券违法犯罪成本，有利于对财务造假的打击和威慑。”董登新表示，杜绝财务造假、提高信息披露质量，资本市场的资源配置功能才能得到充分发挥，退市制度的功效也会大幅提升。一些没有主业的空壳公司，以及长期微利或亏损的僵尸企业将会迎来退市。“这是市场健康发展的保障，对于其优胜劣汰功能的正常发挥至关重要。同时也是为保护投资者权益。”（完）
新华社北京2月8日电（中国证券报记者昝秀丽黄一灵黄灵灵）2月7日沪深交易所就证监会日前发布的《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》（以下简称《指引》）答记者问。 沪深交易所表示，将做好增量项目申报，对存量项目分类处理，统一问询标准，强化发行人及中介机构责任。  （图片说明）资料图，新华社发 加快补齐制度短板 沪深交易所指出，从监管目的看，《指引》加强拟上市企业股东信息披露监管，是深入贯彻中央经济工作会议精神、落实“防止资本无序扩张”工作部署的重要举措，对防范“影子股东”违法违规“造富”问题，进一步从源头上提升上市公司质量，具有重要意义。从监管逻辑看，《指引》坚持尊重注册制基本内涵、借鉴国际最佳实践、体现中国特色和发展阶段三原则，充分体现了注册制改革现实要求和基本内涵相统一的制度建设思路。从监管内容看，《指引》坚持以问题为导向，重点约束了股权代持、临近上市前突击入股、入股价格异常等市场反映集中问题，加快补齐制度短板，对稳步推进科创板、创业板建设具有很强的针对性、指导性。 沪深交易所将与发行人、中介机构共同努力，在科创板、创业板发行上市审核等工作中，认真贯彻落实《指引》要求，进一步优化市场生态，确保科创板、创业板建设和注册制改革行稳致远。 统一问询标准 为贯彻落实《指引》要求，沪深交易所在科创板、创业板发行上市审核工作中均提出具体措施。 一是做好增量项目申报。新申报企业应在申报时全面落实《指引》要求，依法依规清理股权代持、披露股东信息、提交专项承诺。保荐机构应当对股权代持、临近上市前突击入股、入股价格异常等“三类情形”进行专项核查并发表核查意见。交易所受理时将重点核对发行人、中介机构是否按照《指引》要求落实相关事项，申报前12个月内新增股东的锁定期是否符合要求等。 二是存量项目分类处理。对在审项目以及已通过上市委审议尚未注册的项目，交易所将及时通知相关发行人和中介机构补充披露股东相关信息并进行核查。对于不存在股权代持、突击入股、入股价格明显异常等问题或前期审核问询阶段已对前述问题作出说明或披露的企业，按照规定提交专项承诺后，正常推进审核程序。 三是统一问询标准。交易所将结合企业实际情况合理提出问询问题，同类问题的披露与核查范围将保持一致。在审核中，交易所将进一步关注企业股东信息披露和核查问题，区分企业情况分类处理，有针对性地发出补充问询，重点关注入股价格明显异常的自然人股东和多层嵌套机构股东的信息披露和核查工作。 四是进一步压严压实发行人信息披露主体责任和中介机构核查把关责任，严把上市企业入口关。拟上市企业未如实说明或披露股东信息，或相关中介机构未履行勤勉尽责义务的，交易所将予以严肃查处；涉嫌违法违规的，及时移送相关部门处理。 五是加强监管协同。交易所将进一步加强与相关部门的监管协同和信息共享，发挥监管合力。对企业存在反洗钱管理、反腐败要求等方面问题的，交易所将及时提请证监会启动意见征询程序。市场主体对《指引》具体适用有重大疑问的，可及时向交易所咨询反映。 强化发行人及中介机构责任 沪深交易所表示，发行人应当真实、准确、完整地披露信息，落实好《指引》要求。一是严格规范股权代持行为。历史沿革中存在股权代持等情形的，应当在提交申请前依法解除，并在招股说明书中充分披露。二是专项承诺股东适格。明确承诺并披露股东中不存在法律法规规定禁止持股的主体、不存在与本次发行相关的中介机构人员，发行人不存在以股权进行不当利益输送的情形。三是充分披露或者说明相关股东信息。四是督促相关股东落实锁定要求。 中介机构应当依照《指引》要求对发行人披露的股东信息进行核查。一是全面深入核查并督促发行人披露股东信息，不能简单以相关机构或者个人承诺作为发表核查意见的依据，全面深入核查包括但不限于股东入股协议、交易对价、资金来源、支付方式等客观证据，保证所出具的文件真实、准确、完整；二是对于入股价格异常的股东、股权结构复杂的股东，应当采取层层穿透的核查手段，核查该股东基本情况、入股背景等信息，确保其不存在股权代持、违规持股、不当利益输送等情形。 《指引》的适用衔接方面，沪深交易所指出，为提高拟上市企业股权结构的透明度，虽然发布之日前已受理的企业不适用《指引》新增股东的股份锁定要求，但仍需按照《指引》要求做好股东信息披露工作，保荐人应该严格按照《指引》要求进行补充核查。 《指引》延长临近上市前入股行为认定的时间标准，将申报前12个月内产生的新股东认定为突击入股，且股份取得方式包括增资扩股和股份受让。新股东需要按照《指引》进行披露、核查和股份锁定。此外，如新股东从控股股东、实际控制人处受让股份，需遵循证监会和交易所关于控股股东、实际控制人持有股份锁定要求的其他规定。（完）