최근 국민연금 규모가 700조 원을 넘겼다는 소식이 전해지며 노후자금에 대한 관심이 뜨겁다. 국민연금은 노후 생활에 도움이 될 것이다. 하지만 전적으로 의존할 수준은 아니다. 많은 은퇴전문가들은 3개의 노후자금 주머니를 준비해야 한다고 입을 모은다. 바로 국민연금, 퇴직연금, 개인연금이다. 특히 퇴직연금 관리는 안정적인 노후 준비에 매우 중요하다. 그런데 퇴직연금 수익률을 언급할 때마다 꼭 따라붙는 단어가 '쥐꼬리'다. 그도 그럴 것이 수익률이 연 1%대에 머물고 있기 때문이다. 지난해 운용된 퇴직연금의 연간 수익률은 1%였고, 최근 5년간 수익률도 1.88%에 불과하다. 시점을 10년으로 넓혀 잡아도 고작 3.22%다. 부진한 수익률에도 퇴직연금 적립금 덩치는 매년 꾸준히 커졌다. 지난해 말 기준 190조 원으로 전년 대비 21조6000억 원이나 증가했다. 퇴직연금제도는 근로자 노후생활을 보장하기 위해 지난 2005년에 도입됐다. 과거에는 회사가 근로자의 퇴직금을 내부에 유보했다가 퇴직인원이 발생할 때마다 이를 지급하는 구조였다. 이렇다 보니 내부에 유보를 제대로 하지 않는 경우도 적지 않았다. 또한 외환위기 때처럼 회사가 경영위기로 도산할 경우에는 근로자들이 퇴직금을 한 푼도 받지 못하는 경우도 많았다. 이를 막기 위해 회사가 근로자에게 지급해야 할 퇴직급여를 따로 적립·운용하다가 근로자가 퇴직할 때 지급하도록 제도를 만들었다. 쥐꼬리 수익률이라지만 불평만 할 일이 아니다. 금융회사는 퇴직금 적립금 운용방법과 금융상품 목록만 제공할 뿐 어떤 상품에 운용할 것인지는 가입자 몫이다. 가입자가 주기적으로 운용 상품과 수익률을 확인하고 직접 관리해야 한다는 뜻이다. 연말 무렵 시점을 정해 연금 납입내역을 한 번쯤 조회해보고, 세액공제 한도에 못 미칠 경우에는 추가 납입하는 것도 좋다. 또 세액공제한도 이상으로 돈을 납입했더라도 다음 연도 이후 납입금으로 전환해 공제를 받을 수 있다. 퇴직연금제도는 크게 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC)으로 나눈다. DB형은 근로자가 퇴직 때 받을 퇴직급여가 근무기간과 평균 임금에 의해 확정된다. 즉 사용자가 매년 부담금을 금융기관 등에 적립해 운용하고 근로자는 퇴직 시에 확정된 퇴직급여를 연금 또는 일시금으로 수령한다. 반면, DC형은 근로자 책임 아래 적립금을 운용해 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 수령한다. DB형은 적립금 운용 시 손실이 나면 회사가 떠안는다. 이 때문에 운용도 보수적이다. DC형은 근로자가 직접 운용하는 방식이라 공격적으로도, 보수적으로도 운용할 수 있다. 결과적으로 보면 DB형이 기존의 퇴직금과 수령하게 되는 돈이 거의 비슷한 반면, DC형은 자신의 운용성과에 따라 받게 되는 돈에 큰 차이가 생긴다. 2012년 도입된 개인형퇴직연금(IRP)은 이직·퇴직할 때 받은 퇴직급여를 적립하거나 본인 부담으로 퇴직금을 추가로 납입할 때 필요한 제도다. IRP에 적립된 퇴직급여는 만 55세 이후에 연금형태로 받을 수 있다. 퇴직연금제도가 정착하며 IRP에 대한 관심도 높아졌다. 기존에는 DB형 또는 DC형 퇴직연금제도에 가입된 근로자만 IRP에 가입할 수 있었지만, 2017년 7월부터 자영업자와 교사, 공무원, 군인 등도 가입이 가능해졌다. 개인이 IRP에 자기의 부담으로 납입 가능한 최고 금액은 연금저축 납입액을 포함해 연간 1800만 원이다. 통상 연금저축으로 400만 원까지 세액공제를 받고, IRP에 가입해 추가로 300만 원을 납입하면 700만 원까지 혜택을 받는 구조다. 물론 연금저축에 가입하지 않은 사람의 경우 IRP에만 700만 원을 납입해 전액 세액공제를 받을 수도 있다. 사진 픽사베이]
많은 은퇴전문가들은 국민연금, 퇴직연금, 개인연금의 노후자금 주머니를 준비해야한다고 강조하는 가운데 퇴직연금의 경우 1%쥐꼬리 수익률이라는 수식어가 따라 붙지만 안정적인 노후 준비에 매우 중요하므로  가입자가 주기적으로 운용 상품과 수익률을 확인하고 연말에는 연금 납입내역을 조회해보고 세액공제 한도에 못 미칠 경우에는 추가 납입을 하는 등 세세하게 준비 할 필요가 있다.  