은퇴 이후를 책임질 퇴직연금제도가 위기를 맞았다. 저금리 기조로 수익률이 바닥을 기고 있는 상황에서, 임금피크제 도입 여파로 퇴직연금이 줄어들 것이란 위기감이 커졌다. 척박한 투자환경 속에서 퇴직금을 키워갈 방법은 없을까. 근로자가 변화한 퇴직연금제도에 잘 적응하고, 노후를 위한 자산 증식 방안은 무엇인지 알아봤다. ◇Step① DB형보다는 DC·IRP계좌를 = 향후 근로자들의 퇴직연금 운용 방식에 가장 큰 영향을 주는 것은 바로 임금피크제다. 정년이 다가올수록 임금이 삭감되기 때문에 기존의 퇴직금 적립 방식으로는 큰 손실을 볼 수도 있다. 그동안 다수의 근로자는 확정기여형(DC)보다는 확정급여형(DB)을 선호했다. DC형을 통한 투자 수익률보다는 임금상승률에 대한 기대감이 더 높았던 탓이다. 그러나 임금피크제가 도입되면 정년을 앞둔 근로자의 임금이 대폭 깎이기 때문에 DB형을 선택한 근로자는 퇴직연금에 손해가 불가피하다. DB형은 근로자가 받을 퇴직금을 기업이 금융회사에 적립 해두었다가, 퇴직 이후에 지급하는 제도. 퇴직연금은 퇴직 전 3개월간 월평균 급여에 근속연수를 곱해 결정한다. 예컨대 25년 근속한 근로자의 퇴직 전 3개월 평균 월급이 300만원이었다면, 기존에는 총 7500만원의 퇴직연금을 받을 수 있다. 하지만 임금피크제의 적용을 받아 정년이 5년 늘어나는 대신 매해 10%씩 월급이 감소한다고 가정하면, 마지막 해 월평균 급여는 177만원 정도로 줄어 퇴직연금도 4428만원으로 쪼그라든다. 5년을 더 일을 했음에도 퇴직연금은 오히려 3000만원 이상 줄어드는 것이다. 이 때문에 금융회사가 근로자의 퇴직금을 위탁·운용해 수익을 내고, 그 성과에 따라 수령액을 결정하는 DC형이 최근 주목받고 있다. DC형은 근로자의 연봉을 12분의 1로 나눠 매월 적립하기 때문에 퇴직금 감소폭이 상대적으로 적다. 또 적립기간 동안 자금을 운용하기 때문에 운용 수익을 기대할 수 있다. 이 때문에 DB형에 가입한 근로자라면 정년을 맞기 전 임금이 최고 점을 찍었을 때 중간 정산을 받아 DC형으로 갈아타는 것이 유리하다. DB형은 중간정산을 할 수 없도록 설계됐지만, 임금피크제가 적용될 때는 이를 정산해 DC형으로 옮길 수 있다. 임금피크제의 적용을 받기 시작하면, 매년 임금이 줄어들기 때문에 정년을 맞을 때까지 해마다 중간 정산을 하는 편이 좋다. 만약 자신이 근무하는 회사가 DC형 퇴직연금에 가입하지 않았다면, 회사에 요구해 퇴직연금제도를 먼저 바꿔야 한다. 현재 퇴직연금제도를 도입한 28만여 개 사업장 가운데 DB형만 도입한 사업장은 8만6000여 개로 전체의 3분의 1이나 된다. 이에 비해 DB형과 DC형을 함께 도입한 회사는 7540개(2.6%)에 그친다. 퇴직연금제도를 도입하지 않은 사업장도 적지 않은데, 이 경우에는 개인형퇴직연금(IRP)계좌에 가입하는 것이 좋다. 퇴직금을 중간에 정산하면 퇴직소득세가 발생하는데, 이 돈을 30일 이전에 IRP계좌로 옮기면 세금을 다시 돌려준다. 또 자금 운용에 따르는 이자소득세를 연금 수령 전에는 부과하지 않기 때문에 세테크 효과도 있다. 김경록 미래에셋은퇴연구소 소장은 "DB형 퇴직연금을 그대로 유지하면 손해를 입을 가능성이 크다"며 "퇴직을 앞둔 근로자라면 DC형으로의 전환, IRP계좌로 이전, 중간정산을 통해 현금 확보 등의 방법을 고려할 수 있다"고 조언했다.
퇴직연금은 DB형인 확정급여형과 DC형인 확정기여형이 있는데, DB형보다는 DC형이 유리하고, 임금피크제에 따라 유불리가 다를 수 있다.