북한은 2004년 9월 최고인민위원회 상임위원회 정령으로 “조선민주 주의 인민공화국 중앙은행법”을 개정하였다. 이 법은 상업은행이 기관· 기업소와의 거래를 담당하게 하고 중앙은행은 상업은행과의 거래를 담 당하는 이원적 은행제도를 반영하고 있다. 북한은 이어 2006년 1월 최고인민위원회 상임위원회 정령으로 “조선민주주의 인민공화국 상업은 행법”을 발표하였다. 이 법은 상업은행이 시장경제에서의 일반은행 업 무와 유사한 업무를 수행할 수 있도록 허용했다. 2004년에 개정한 중 앙은행법과 2006년에 제정한 상업은행법으로 말미암아 북한의 금융제 도가 적어도 법적으로는 이원적 은행제도를 취하고 있다고 평가할 수 있다. 하지만 실제로 북한에서 상업은행이 설립, 운영되고 있다는 증거 는 아직 찾기 어렵다.
실질적인 증거를 찾기 어려우나 북한의 금융제도는 2004년과 2006년에 차례로 개,제정된 중앙은행법 및 상업은행법으로 비추어보아 중앙은행과 상업은행을 통한 이원적 은행제도를 취하고 있다고 판단된다.